Vous en avez assez des systèmes fiscaux complexes et des réglementations étouffantes qui freinent votre liberté d’entreprendre ? Si vous envisagez de vous installer en Thaïlande ou d’y lancer une activité indépendante, il est essentiel de comprendre les options qui s’offrent à vous pour optimiser votre fiscalité en 2025. Voici une analyse claire et actualisée du statut de Sole Proprietorship (บุคคลธรรมดา) en Thaïlande, basée sur des données officielles et des exemples concrets.
Statut de Sole Proprietorship en Thaïlande : disponibilité et conditions
En Thaïlande, le statut de Sole Proprietorship (บุคคลธรรมดา) est non seulement disponible, mais aussi largement utilisé par les freelances, petits commerçants et prestataires de services. Ce statut permet à un individu de facturer ses clients et de mener des activités commerciales sans créer de société distincte. Il s’adresse aussi bien aux citoyens thaïlandais qu’aux résidents étrangers, ce qui en fait une option flexible pour les entrepreneurs internationaux.
Principales caractéristiques du Sole Proprietorship en 2025
| Caractéristique | Détail |
|---|---|
| Disponibilité | Oui, pour citoyens et résidents |
| Statut fiscal | Imposition sur le revenu personnel (progressif) |
| Taux d’imposition | De 5% à 35% sur le revenu net |
| Seuil d’enregistrement obligatoire | Revenu annuel dépassant certains seuils (voir ci-dessous) |
| TVA (VAT) | Obligatoire si chiffre d’affaires > 1,8 million THB/an (env. 49 000 USD) |
| Sécurité sociale | Optionnelle, sauf en cas d’embauche de salariés |
Exemple concret : freelance tech en Thaïlande
Imaginons un développeur web indépendant générant 2 millions THB de chiffre d’affaires en 2025 (environ 54 400 USD). Il devra :
- S’enregistrer auprès du Revenue Department pour l’impôt sur le revenu.
- S’enregistrer à la TVA, car il dépasse le seuil de 1,8 million THB (env. 49 000 USD).
- Déclarer ses revenus selon le barème progressif (5% à 35%).
- La sécurité sociale reste facultative tant qu’il n’emploie pas de personnel.
Pro Tips : Optimiser votre fiscalité en Sole Proprietorship
- Vérifiez vos seuils de revenus : Dès que votre chiffre d’affaires annuel approche 1,8 million THB (env. 49 000 USD), préparez-vous à l’enregistrement à la TVA.
Pro Tip : Fractionner vos activités ou différer certains contrats peut parfois retarder ce seuil. - Déduisez vos charges réelles : Le système thaïlandais permet de déduire de nombreuses dépenses professionnelles.
Pro Tip : Tenez une comptabilité rigoureuse pour maximiser vos déductions et réduire votre base imposable. - Anticipez l’évolution des taux : Les taux d’imposition sur le revenu restent progressifs en 2025 (5% à 35%).
Pro Tip : Si vos revenus explosent, envisagez de passer à une structure plus optimisée (ex : société à responsabilité limitée) pour limiter la pression fiscale. - Gardez la main sur la sécurité sociale : Tant que vous travaillez seul, l’adhésion reste facultative.
Pro Tip : Cela vous permet de choisir librement vos couvertures santé et retraite, sans contrainte étatique.
Résumé : pourquoi choisir le Sole Proprietorship en Thaïlande en 2025 ?
Le statut de Sole Proprietorship (บุคคลธรรมดา) offre une grande simplicité administrative et une fiscalité transparente pour les entrepreneurs indépendants en Thaïlande. Accessible à tous, il permet de démarrer rapidement une activité tout en gardant le contrôle sur ses obligations sociales et fiscales. Les taux progressifs (5% à 35%) et les seuils d’enregistrement (1,8 million THB/an pour la TVA) sont à surveiller de près pour optimiser votre situation.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles :