Vous en avez assez de la complexité fiscale et des contraintes administratives qui freinent votre liberté d’entreprendre ? Si vous cherchez une solution pragmatique et éprouvée pour lancer ou relocaliser votre activité en Europe, l’Autriche propose une option particulièrement accessible : le statut d’Einzelunternehmen (entreprise individuelle).
Statut d’Einzelunternehmen en Autriche : disponibilité et conditions en 2025
L’Einzelunternehmen est la forme juridique la plus simple pour exercer une activité indépendante en Autriche. Elle s’adresse à toute personne physique souhaitant facturer ses clients sans créer de structure complexe ni immobiliser de capital. En 2025, ce statut reste largement utilisé par les freelances, consultants, artisans et entrepreneurs digitaux.
Principales caractéristiques du statut d’Einzelunternehmen
| Critère | Détail |
|---|---|
| Disponibilité | Ouvert à toute personne physique résidente ou citoyenne autrichienne |
| Procédure | Enregistrement auprès de la Gewerbebehörde (autorité locale du commerce) et, si nécessaire, à la Wirtschaftskammer Österreich (Chambre économique autrichienne) |
| Capital minimum | Aucun capital minimum requis |
| Fiscalité | Imposition sur le revenu personnel, taux progressifs de 0% à 55% selon les tranches (2025) |
| Charges sociales | Affiliation obligatoire à la Sozialversicherung der Selbständigen (SVS) |
| Régime simplifié | Exonération de TVA si le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 35 000 € (~38 000 $) |
Pro Tip : Comment optimiser votre fiscalité en Einzelunternehmen
- Profitez du régime « Kleinunternehmerregelung » : Si votre chiffre d’affaires annuel reste sous 35 000 € (~38 000 $), vous êtes exempté de TVA. Cela réduit la paperasse et simplifie la gestion, idéal pour les freelances ou side-business.
- Anticipez les tranches d’imposition : Les taux d’impôt sur le revenu en 2025 varient de 0% à 55%. Structurez vos revenus et dépenses pour rester dans les tranches les plus basses, par exemple en reportant certains contrats ou investissements.
- Optimisez vos cotisations sociales : L’affiliation à la SVS est obligatoire, mais certaines dépenses professionnelles sont déductibles. Tenez une comptabilité rigoureuse pour maximiser vos déductions.
- Enregistrez-vous rapidement : La procédure d’enregistrement est simple et rapide. Préparez vos documents à l’avance pour éviter les délais administratifs.
Exemple concret : Digital nomad en Einzelunternehmen
Imaginez un consultant IT qui facture 30 000 € (~32 500 $) par an à des clients internationaux. En choisissant le statut d’Einzelunternehmen et le régime « Kleinunternehmerregelung », il évite la TVA, simplifie sa gestion et bénéficie d’une fiscalité transparente, tout en restant mobile et indépendant.
Résumé : Pourquoi choisir l’Einzelunternehmen en Autriche en 2025 ?
- Statut accessible sans capital minimum
- Procédure d’enregistrement rapide et peu intrusive
- Fiscalité progressive, possibilité d’exonération de TVA sous 35 000 € (~38 000 $)
- Idéal pour freelances, consultants, entrepreneurs digitaux et nomades
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles :