Vous en avez assez des systèmes fiscaux complexes et des réglementations étouffantes qui grèvent votre liberté d’entrepreneur ? Si vous envisagez de vous installer à Singapour ou d’y domicilier votre activité, comprendre le statut de Sole Proprietorship (entreprise individuelle) peut transformer votre approche fiscale en 2025. Voici une analyse factuelle et des astuces concrètes pour optimiser votre situation, tout en gardant le contrôle sur vos revenus et votre indépendance.
Statut de Sole Proprietorship à Singapour : disponibilité et conditions en 2025
À Singapour, le statut de Sole Proprietorship est non seulement disponible, mais aussi largement utilisé par les entrepreneurs locaux et internationaux. Ce statut permet à une seule personne de posséder et de contrôler l’entreprise, sans créer d’entité juridique distincte. Cela signifie que le propriétaire est personnellement responsable de toutes les dettes et obligations de l’entreprise.
Qui peut ouvrir une Sole Proprietorship à Singapour ?
- Citoyens singapouriens
- Résidents permanents
- Étrangers éligibles (sous conditions spécifiques)
Après enregistrement auprès de l’ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority), vous pouvez facturer vos clients sous le nom commercial choisi.
Fiscalité et obligations en 2025 : ce que vous devez savoir
| Aspect | Détail |
|---|---|
| Imposition | Au taux d’impôt sur le revenu des personnes physiques : de 0% à 24% (année d’imposition 2024, applicable en 2025) |
| Impôt sur les sociétés | Aucun – les bénéfices sont imposés comme revenus personnels |
| Enregistrement | Obligatoire auprès de l’ACRA, renouvellement annuel |
| CPF (fonds de retraite) | Non obligatoire pour les sole proprietors |
| Medisave | Contributions obligatoires |
| TVA (GST) | Enregistrement obligatoire si le chiffre d’affaires annuel dépasse 1 000 000 SGD (~740 000 USD) |
Pro Tip : Optimisez votre fiscalité en 2025
- Évaluez votre chiffre d’affaires prévisionnel : Si vous prévoyez de rester sous le seuil de 1 000 000 SGD (environ 740 000 USD), vous évitez l’obligation de vous enregistrer à la GST, ce qui simplifie la gestion et réduit la charge administrative.
- Planifiez vos revenus : Les bénéfices sont imposés à votre taux personnel. Si vous pouvez répartir vos revenus sur plusieurs années ou optimiser vos déductions, vous pouvez réduire votre taux effectif d’imposition.
- Anticipez les contributions Medisave : Même si le CPF n’est pas obligatoire, le Medisave l’est. Prévoyez ce poste dans votre budget pour éviter les mauvaises surprises lors du renouvellement annuel.
- Renouvelez votre enregistrement à temps : Le renouvellement annuel auprès de l’ACRA est indispensable pour maintenir votre statut légal et éviter toute interruption d’activité.
Étude de cas : un entrepreneur digital à Singapour
Imaginez un consultant freelance générant 120 000 SGD (environ 89 000 USD) de chiffre d’affaires annuel. Il n’a pas à s’enregistrer à la GST, bénéficie d’une imposition progressive sur ses revenus personnels (bien inférieure à celle de nombreux pays occidentaux), et n’a pas à cotiser au CPF. Seule la contribution Medisave est obligatoire, ce qui laisse une grande marge de manœuvre pour optimiser ses revenus et ses investissements.
Résumé et ressources utiles
Le statut de Sole Proprietorship à Singapour en 2025 offre une flexibilité remarquable pour les entrepreneurs en quête de simplicité fiscale et de contrôle sur leur activité. Les obligations sont claires : enregistrement et renouvellement auprès de l’ACRA, contribution Medisave, et imposition au taux personnel. Pas d’impôt sur les sociétés, pas de CPF obligatoire, et la TVA (GST) ne s’applique qu’au-delà d’un seuil élevé.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles :
En maîtrisant ces règles, vous pouvez bâtir une activité prospère à Singapour tout en gardant la main sur votre fiscalité et votre liberté d’entrepreneur.