Vous cherchez à optimiser votre fiscalité en 2025 tout en conservant votre liberté d’entrepreneur ? Vous n’êtes pas seul. Naviguer dans la jungle administrative et fiscale peut vite devenir un casse-tête, surtout pour les indépendants et les nomades digitaux qui souhaitent s’installer en Colombie. Heureusement, il existe une solution concrète et accessible : le statut de Persona Natural sous le Régimen Simple de Tributación (SIMPLE).
Statut d’auto-entrepreneur en Colombie : simplicité et efficacité
En Colombie, le statut de Persona Natural permet à tout individu d’exercer une activité indépendante sans créer de société. Depuis quelques années, le régime fiscal SIMPLE a été mis en place pour alléger la charge administrative et fiscale des petits entrepreneurs, freelances et professionnels indépendants.
Chiffres clés du régime SIMPLE en 2025
- Accessible à tous : Toute personne physique peut s’inscrire, sans obligation de créer une entité juridique distincte.
- Imposition simplifiée : Un seul paiement regroupe plusieurs taxes, avec un taux variant de 1,8% à 14,5% selon l’activité et le chiffre d’affaires annuel.
- Procédure centralisée : L’inscription se fait en ligne auprès de la DIAN, l’administration fiscale colombienne.
Exemple concret : freelance tech à Medellín
Imaginons un développeur web indépendant générant 100 000 000 COP (environ 25 000 USD) de revenus annuels. Sous le régime SIMPLE, il pourrait bénéficier d’un taux d’imposition réduit, tout en évitant la complexité de la création d’une société. Résultat : moins de paperasse, plus de temps pour développer son activité.
Comment accéder au régime SIMPLE en Colombie ?
Voici les étapes essentielles pour bénéficier de ce statut en 2025 :
- Pro Tip 1 : Vérifiez votre éligibilité sur le site officiel de la DIAN. Le régime est ouvert aux personnes physiques exerçant une activité commerciale, professionnelle ou de services.
- Pro Tip 2 : Inscrivez-vous au RUT (Registro Único Tributario), indispensable pour toute démarche fiscale en Colombie.
- Pro Tip 3 : Optez pour le Régimen Simple de Tributación lors de votre inscription ou lors de la modification de votre statut fiscal.
- Pro Tip 4 : Tenez une comptabilité simplifiée et préparez-vous à effectuer un paiement unique annuel ou trimestriel, selon votre activité et votre chiffre d’affaires.
Tableau récapitulatif : avantages du régime SIMPLE
| Critère | Régime SIMPLE |
|---|---|
| Création d’entreprise | Non requise (statut individuel) |
| Taux d’imposition (2025) | 1,8% à 14,5% selon l’activité et le CA |
| Formalités administratives | Allégées, tout en ligne via la DIAN |
| Public concerné | Entrepreneurs, freelances, indépendants |
| Taxes consolidées | Oui (paiement unique) |
Résumé et ressources utiles
En 2025, la Colombie offre un cadre fiscal attractif pour les entrepreneurs individuels grâce au régime SIMPLE. Ce statut permet de réduire la pression fiscale et administrative, tout en restant dans la légalité. Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles :
- Régimen Simple de Tributación – DIAN
- Procédure d’inscription au régime SIMPLE
- Inscription au RUT
- Informations générales pour les personnes physiques
En maîtrisant ces démarches, vous pourrez profiter pleinement des opportunités offertes par la Colombie, tout en gardant le contrôle sur votre fiscalité et votre liberté d’action.