Bahreïn. Un petit archipel dans le Golfe Persique que la plupart des gens ne peuvent même pas situer sur une carte. Pourtant, ce pays attire depuis des années des entrepreneurs et des freelances en quête d’une fiscalité raisonnable et d’un environnement commercial pragmatique. Si vous cherchez à établir une activité en solo sans créer de structure lourde, le statut de Sijili (سجلي) pourrait vous intéresser. Je vais vous expliquer comment ça fonctionne, ce que ça coûte (ou plutôt ce que ça ne coûte pas), et surtout, les pièges à éviter.
Qu’est-ce que le Sijili exactement ?
Le Sijili est l’équivalent local d’une entreprise individuelle ou d’un statut de travailleur indépendant. En anglais, on parle de « Virtual Commercial Registration ». Virtuel, parce que vous n’avez pas besoin d’un bureau physique pour l’obtenir. Pratique. Lancé officiellement via la plateforme Sijilat.bh, ce statut permet aux résidents de Bahreïn (citoyens ou détenteurs de permis de résidence) de se lancer dans certaines activités commerciales sans passer par la case « société ».
Attention.
Je dis bien « certaines activités ». Le Sijili n’est pas un passe-partout. Le gouvernement a listé 39 activités éligibles. Si votre métier ne figure pas sur cette liste, oubliez ce statut. Vous devrez créer une société classique ou trouver un autre arrangement.
Zéro impôt sur le revenu, vraiment ?
Oui. Bahreïn ne prélève ni impôt sur le revenu des particuliers, ni impôt sur les sociétés pour la majorité des entreprises. 0%. C’est l’une des raisons pour lesquelles ce pays attire autant d’expatriés du Golfe et d’ailleurs. Vous générez 50 000, 100 000, 500 000 dinars bahreïniens de chiffre d’affaires ? L’État ne vous demandera pas un centime d’impôt sur ces bénéfices.
Mais.
Il y a la TVA. Introduite en 2019, la taxe sur la valeur ajoutée s’élève à 10%. Si votre chiffre d’affaires annuel imposable dépasse 37 500 BHD (environ 99 500 USD), l’enregistrement à la TVA devient obligatoire. En dessous de ce seuil mais au-dessus de 18 750 BHD (environ 49 750 USD), vous pouvez vous enregistrer volontairement. Pourquoi le faire ? Pour récupérer la TVA sur vos achats professionnels. Si vous avez des dépenses importantes en matériel, logiciels, ou services, cela peut valoir le coup.
| Seuil | Montant (BHD) | Montant (USD) | Obligation TVA |
|---|---|---|---|
| Enregistrement obligatoire | 37 500 BHD | ≈ $99 500 | Oui |
| Enregistrement volontaire | 18 750 BHD | ≈ $49 750 | Optionnel |
| Taux de TVA | 10% | ||
Pas de limite de chiffre d’affaires pour le statut Sijili lui-même. Contrairement à d’autres pays qui imposent un plafond strict aux micro-entrepreneurs, Bahreïn ne vous restreint pas. Vous pouvez facturer autant que vous voulez. Seule la TVA entre en jeu au-delà des seuils mentionnés.
Et les cotisations sociales ?
Ici, ça dépend de votre nationalité. Si vous êtes un ressortissant bahreïnien exerçant en tant que travailleur indépendant, vous pouvez cotiser volontairement à la Social Insurance Organisation (SIO). Notez bien : c’est volontaire, pas obligatoire.
Le taux de cotisation est de 21% d’une tranche de revenu que vous choisissez vous-même. Oui, vous lisez bien. Vous ne déclarez pas vos revenus réels, vous sélectionnez une tranche prédéfinie, et vous cotisez sur cette base. C’est un système étrange mais flexible. Si vous voulez maximiser votre future retraite, vous cotisez sur une tranche haute. Si vous voulez minimiser vos charges, vous cotisez sur une tranche basse. Ou vous ne cotisez pas du tout.
Pour les expatriés (non-Bahreïniens), la question ne se pose généralement pas. Vous n’êtes pas éligible au système de sécurité sociale local. Vous devrez trouver une assurance santé privée et planifier votre retraite par vous-même. Classique pour un nomade fiscal.
Les 39 activités autorisées : le piège caché
Je reviens sur ce point parce qu’il est crucial. Le Sijili ne couvre que 39 types d’activités spécifiques. Le ministère du Commerce et de l’Industrie (MOIC) a établi cette liste pour des raisons qui leur sont propres. En gros, ils veulent garder un certain contrôle sur les secteurs stratégiques et réserver certaines activités aux sociétés enregistrées classiques.
Les activités couvertes incluent généralement :
- Services de conseil et consulting
- Design graphique et multimédia
- Développement web et programmation
- Traduction et rédaction
- Formation et coaching
- Certains services artisanaux
- Photographie et vidéographie
Si vous êtes freelance dans le digital, consultant, ou créatif, vous avez de bonnes chances d’être éligible. Mais si vous voulez importer des marchandises, ouvrir un commerce de détail, ou exercer une profession réglementée (médecine, droit, ingénierie), le Sijili ne sera pas suffisant.
Vérifiez toujours la liste officielle avant de vous lancer. Ne prenez rien pour acquis. Les administrations du Golfe peuvent être opaques, et les règles changent parfois sans préavis.
Pas d’adresse physique requise : mythe ou réalité ?
Réalité. C’est l’un des avantages majeurs du Sijili. Vous n’avez pas besoin de louer un bureau, de signer un bail commercial, ou de fournir une preuve de domicile professionnel. Le statut est littéralement virtuel. Vous pouvez opérer depuis votre appartement, un espace de coworking, ou même en télétravail depuis l’étranger (tant que vous respectez les règles de résidence fiscale).
Cela dit, si vous voulez ouvrir un compte bancaire professionnel à Bahreïn, certaines banques peuvent quand même vous demander une adresse. Pas pour l’enregistrement Sijili lui-même, mais pour leur propre conformité KYC (Know Your Customer). Préparez-vous à fournir une adresse personnelle ou une domiciliation si nécessaire.
Comment obtenir le statut Sijili en pratique ?
Le processus est entièrement numérique. Vous passez par la plateforme Sijilat.bh. Voici les grandes étapes :
- Créer un compte sur la plateforme avec votre CPR (Central Population Registry) ou votre numéro de résidence.
- Sélectionner l’activité parmi les 39 disponibles. Soyez précis.
- Soumettre les documents requis (copie du passeport, permis de résidence si applicable, etc.).
- Payer les frais d’enregistrement (généralement modestes, autour de quelques dizaines de dinars).
- Recevoir l’approbation sous quelques jours ouvrés.
Une fois approuvé, vous recevez un certificat Sijili. Vous pouvez alors émettre des factures, ouvrir un compte bancaire professionnel, et commencer à facturer vos clients légalement.
Les limites et ce qu’on ne vous dit pas
Le Sijili est séduisant sur le papier, mais il a ses failles. D’abord, vous restez une personne physique. Pas de séparation patrimoniale. Si vous avez un litige commercial ou une dette, vos biens personnels peuvent être saisis. Aucune protection juridique comparable à celle d’une société à responsabilité limitée.
Ensuite, embaucher des salariés avec un Sijili est compliqué, voire impossible selon l’activité. Si vous prévoyez de développer une équipe, vous devrez probablement basculer vers une structure sociétale (SPC, WLL, etc.).
Enfin, la reconnaissance internationale du Sijili peut être limitée. Certains clients étrangers ou plateformes de paiement préfèrent traiter avec des sociétés enregistrées classiques. Si vous comptez travailler avec des grandes entreprises européennes ou américaines, renseignez-vous sur leurs exigences de conformité.
Mon verdict
Le Sijili est un outil pragmatique pour les freelances et consultants qui veulent s’installer à Bahreïn sans la lourdeur administrative d’une société complète. Zéro impôt sur le revenu, pas de bureau obligatoire, processus en ligne rapide : c’est difficile de faire mieux dans la région. Mais ne confondez pas simplicité et liberté totale. Vous êtes limité à 39 activités, vous n’avez aucune protection patrimoniale, et vous devrez gérer la TVA si vous dépassez les seuils.
Si votre activité rentre dans les clous et que vous recherchez une base fiscale neutre dans le Golfe, foncez. Si vous avez des ambitions de croissance rapide ou si votre métier n’est pas sur la liste, prévoyez plutôt une LLC locale ou une offshore bien structurée.
Je continue d’auditer les juridictions du Moyen-Orient et de mettre à jour mes bases de données régulièrement. Si vous avez des informations officielles récentes ou des retours d’expérience sur le Sijili, n’hésitez pas à me contacter ou à revenir consulter cette page plus tard.