Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel en Roumanie peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Entre taux, exceptions et subtilités administratives, il est facile de se sentir dépassé. Cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour vous aider à naviguer le système fiscal roumain avec efficacité et sérénité.
Le cadre de l’impôt sur le revenu en Roumanie en 2025 : simplicité et taux unique
La Roumanie se distingue par un système d’imposition sur le revenu particulièrement simple en 2025. Contrairement à de nombreux pays européens qui appliquent des barèmes progressifs, la Roumanie opte pour un taux d’imposition forfaitaire (flat tax) :
| Type d’imposition | Taux | Base d’imposition |
|---|---|---|
| Forfaitaire (flat tax) | 10 % | Revenu imposable |
En d’autres termes, tous les revenus imposables sont taxés à 10 %, sans tranche ni seuil progressif. Par exemple, un entrepreneur qui déclare 100 000 RON (environ 22 000 USD) de revenus paiera 10 000 RON (environ 2 200 USD) d’impôt sur le revenu.
Attention aux surtaxes : revenus non identifiés
Le système roumain prévoit une surtaxe spécifique pour les revenus dont la source n’est pas identifiée par l’administration fiscale. Cette mesure vise à lutter contre la fraude et l’évasion fiscale, mais elle peut surprendre les nouveaux arrivants :
- Surtaxe : 0,7 % appliquée sur les revenus identifiés par l’administration fiscale dont la source n’est pas justifiée.
Exemple concret : Si l’administration découvre 50 000 RON (environ 11 000 USD) de revenus non justifiés, une surtaxe de 350 RON (environ 77 USD) s’appliquera en plus de l’impôt standard.
Pro Tips : Optimiser sa fiscalité en Roumanie en 2025
Voici quelques stratégies éprouvées pour tirer le meilleur parti du système fiscal roumain :
Pro Tip 1 : Documentez chaque source de revenu
- Conservez des justificatifs pour chaque entrée d’argent (factures, contrats, relevés bancaires).
- En cas de contrôle, présentez ces documents pour éviter la surtaxe de 0,7 %.
Pro Tip 2 : Profitez de la simplicité du taux unique
- Calculez facilement votre charge fiscale : multipliez simplement votre revenu imposable par 10 %.
- Planifiez vos investissements et dépenses en connaissant à l’avance votre taux d’imposition.
Pro Tip 3 : Restez à jour sur les obligations déclaratives
- Respectez les échéances fiscales pour éviter pénalités et intérêts.
- Consultez régulièrement le site officiel de l’ANAF (anaf.ro) pour les mises à jour 2025.
Résumé : Pourquoi la Roumanie attire les entrepreneurs en 2025
Avec son taux forfaitaire de 10 % sur le revenu individuel et une administration fiscale relativement prévisible, la Roumanie offre un environnement fiscal attractif pour les indépendants et entrepreneurs internationaux. La vigilance reste de mise concernant la justification des revenus, mais le cadre général favorise la planification et la liberté individuelle.
Pour aller plus loin, explorez les ressources officielles sur anaf.ro et comparez les régimes fiscaux européens pour choisir la meilleure destination selon votre profil.