Comprendre les règles de résidence fiscale en Argentine peut sembler un véritable casse-tête, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur fiscalité en 2025. Entre les critères de présence, les statuts particuliers pour les étrangers et les délais précis, il est facile de se perdre dans la complexité administrative. Cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour vous aider à naviguer ce système et prendre des décisions éclairées.
Règles de base de la résidence fiscale en Argentine (2025)
Contrairement à de nombreux pays, l’Argentine ne s’appuie pas sur la règle classique des 183 jours pour déterminer la résidence fiscale. Voici un aperçu des critères principaux :
| Critère | Application en Argentine |
|---|---|
| Nombre minimum de jours de séjour | 0 (aucun seuil fixe) |
| Règle des 183 jours | Non applicable |
| Résidence habituelle | Oui |
| Centre d’intérêts économiques | Non applicable |
| Centre de la vie familiale | Non applicable |
| Citoyenneté | Non applicable |
| Séjour temporaire prolongé | Oui |
Exemples concrets de situations fiscales en Argentine
- Argentins travaillant à l’étranger : Si vous êtes citoyen argentin et que vous partez travailler à l’étranger, vous perdez votre statut de résident fiscal à partir du premier jour du 14e mois passé hors d’Argentine, ou dès l’obtention d’un permis de résidence permanente à l’étranger (le premier des deux événements).
- Étrangers en mission professionnelle : Un étranger envoyé en Argentine pour plus de cinq ans devient résident fiscal. Pour une mission de moins de cinq ans, il reste non-résident.
- Étrangers présents pour d’autres raisons : Si vous résidez en Argentine pour des raisons autres que le travail, vous devenez résident fiscal à partir du 13e mois de présence continue.
- Travailleurs temporaires : Les personnes travaillant temporairement en Argentine moins de six mois par an sont considérées comme « bénéficiaires étrangers » et non comme résidents fiscaux.
Optimiser sa résidence fiscale en Argentine : conseils pratiques
Pour ceux qui souhaitent optimiser leur situation fiscale en Argentine en 2025, voici quelques tactiques éprouvées :
- Pro Tip 1 : Planifiez la durée de votre séjour. Si vous êtes étranger et que vous souhaitez éviter la résidence fiscale, limitez votre présence à moins de 13 mois consécutifs ou à moins de cinq ans pour une mission professionnelle.
- Pro Tip 2 : Gardez une trace précise de vos dates d’entrée et de sortie. L’administration argentine se base sur la continuité de présence pour déterminer le statut fiscal.
- Pro Tip 3 : Pour les Argentins expatriés, anticipez la perte de résidence fiscale en surveillant la date du 14e mois à l’étranger ou l’obtention d’un permis de résidence dans un autre pays.
- Pro Tip 4 : Utilisez le statut de « bénéficiaire étranger » si vous travaillez temporairement en Argentine moins de six mois par an, afin d’éviter l’imposition sur vos revenus mondiaux.
Résumé des points clés pour 2025
- L’Argentine ne suit pas la règle des 183 jours, mais privilégie la résidence habituelle et la durée de séjour.
- Les seuils critiques sont le 13e mois pour les étrangers et le 14e mois à l’étranger pour les Argentins.
- Le statut de résident ou non-résident dépend fortement de la nature et de la durée de votre séjour.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du site de l’AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos) pour les dernières mises à jour réglementaires et outils de simulation fiscale.