Comprendre les règles de résidence fiscale en Arabie Saoudite peut sembler complexe, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur fiscalité en 2025. Entre les exigences de présence physique et les subtilités administratives, il est facile de se sentir dépassé. Cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour vous aider à naviguer ce cadre réglementaire et à prendre des décisions éclairées.
Règles de résidence fiscale en Arabie Saoudite : le cadre en 2025
En 2025, l’Arabie Saoudite applique un ensemble de critères précis pour déterminer la résidence fiscale des particuliers. Voici les principaux points à retenir :
| Critère | Application en 2025 |
|---|---|
| Nombre minimum de jours de présence | 30 jours |
| Règle des 183 jours | Oui |
| Résidence habituelle | Oui |
| Centre d’intérêts économiques | Non |
| Centre de la vie familiale | Non |
| Citoyenneté | Non |
| Séjour temporaire prolongé | Non |
Exemple concret : le seuil des 30 jours
Si vous disposez d’un lieu de résidence permanent en Arabie Saoudite et que vous y passez au moins 30 jours au cours de l’année fiscale 2025, vous serez considéré comme résident fiscal, indépendamment de vos liens économiques ou familiaux. À noter : chaque jour, même partiel, passé sur le territoire compte dans ce calcul, sauf si vous êtes simplement en transit entre deux destinations hors du pays.
Comment optimiser sa résidence fiscale en Arabie Saoudite ?
Pour ceux qui souhaitent tirer parti du système saoudien, voici les étapes clés à suivre :
- Pro Tip 1 : Assurez-vous d’avoir un lieu de résidence permanent (appartement, maison, location longue durée). Ce critère est indispensable pour activer le seuil des 30 jours.
- Pro Tip 2 : Planifiez précisément vos séjours : chaque jour passé en Arabie Saoudite compte, même une simple escale de quelques heures (hors transit international). Utilisez un calendrier partagé ou une application de suivi pour ne pas dépasser ou sous-estimer ce seuil.
- Pro Tip 3 : Évitez les séjours prolongés non nécessaires : si vous ne souhaitez pas être résident fiscal, limitez votre présence à moins de 30 jours par an, ou évitez d’avoir un logement permanent.
- Pro Tip 4 : Gardez une trace de vos entrées et sorties : conservez vos billets d’avion, tampons de passeport et preuves de séjour pour justifier votre statut en cas de contrôle.
La règle des 183 jours : une double sécurité
En plus du seuil des 30 jours, la règle classique des 183 jours s’applique également. Si vous passez plus de 183 jours en Arabie Saoudite au cours de l’année fiscale 2025, vous serez automatiquement considéré comme résident fiscal, même sans logement permanent.
Points clés à retenir pour 2025
- Un séjour de 30 jours avec résidence permanente suffit pour être résident fiscal.
- La règle des 183 jours s’applique indépendamment du logement.
- Les critères économiques, familiaux ou de citoyenneté ne sont pas pris en compte.
- Chaque jour, même partiel, compte dans le calcul (hors transit international).
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du Zakat, Tax and Customs Authority d’Arabie Saoudite pour les textes à jour et les formulaires nécessaires.
En résumé, l’Arabie Saoudite offre en 2025 un cadre de résidence fiscale relativement simple et prévisible, particulièrement attractif pour ceux qui souhaitent optimiser leur fiscalité internationale. En maîtrisant ces règles, vous pouvez structurer votre mobilité et vos investissements en toute sécurité.