Comprendre la fiscalité des sociétés au Vietnam peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Si vous en avez assez des systèmes fiscaux opaques et des taux d’imposition prohibitifs, cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour vous aider à prendre des décisions éclairées et stratégiques.
Le régime d’imposition des sociétés au Vietnam en 2025 : chiffres clés
Le Vietnam applique un impôt sur les sociétés (IS) à taux unique, ce qui simplifie la planification fiscale pour les entreprises étrangères et locales. Voici les principaux éléments à retenir :
| Type d’imposition | Taux standard | Devise | Base d’imposition |
|---|---|---|---|
| Forfaitaire (flat tax) | 20 % | VND (dong vietnamien) | Bénéfice net des sociétés |
À titre d’exemple, pour un bénéfice imposable de 1 000 000 000 VND (environ 40 000 USD), l’impôt dû serait de 200 000 000 VND (environ 8 000 USD).
Exceptions et surtaxes sectorielles
Certains secteurs stratégiques sont soumis à des taux d’imposition plus élevés :
- Industrie pétrolière et gazière : taux minimum de 25 %, pouvant atteindre 50 % selon le contrat.
- Exploration et exploitation de ressources minérales : taux minimum de 32 %, jusqu’à 50 % selon le projet.
| Secteur | Taux minimum | Taux maximum |
|---|---|---|
| Pétrole et gaz | 25 % | 50 % |
| Ressources minérales | 32 % | 50 % |
Optimiser la fiscalité de votre entreprise au Vietnam : conseils pratiques
Le taux forfaitaire de 20 % en 2025 place le Vietnam parmi les juridictions les plus compétitives d’Asie du Sud-Est. Voici comment en tirer parti :
Pro Tip 1 : Choisissez le bon secteur d’activité
- Évitez les secteurs soumis à surtaxe (pétrole, gaz, ressources minières) si votre objectif est la minimisation fiscale.
- Privilégiez les activités commerciales, technologiques ou de services, qui bénéficient du taux standard de 20 %.
Pro Tip 2 : Structurez votre société pour maximiser la transparence
- Optez pour une structure simple et conforme pour éviter les redressements fiscaux.
- Gardez une comptabilité rigoureuse et séparez clairement les revenus locaux et internationaux.
Pro Tip 3 : Profitez de la stabilité réglementaire en 2025
- Le taux de 20 % est stable et prévisible, ce qui facilite la planification à long terme.
- Surveillez les évolutions législatives, mais sachez que le Vietnam privilégie la stabilité pour attirer les investisseurs étrangers.
Résumé : Pourquoi le Vietnam séduit les entrepreneurs en 2025 ?
Avec un impôt sur les sociétés forfaitaire de 20 % (hors secteurs spécifiques), le Vietnam offre un environnement fiscal attractif pour les entrepreneurs internationaux soucieux d’optimiser leur charge fiscale et de préserver leur liberté d’action. Les surtaxes sectorielles sont clairement définies, ce qui permet d’éviter les mauvaises surprises.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du gouvernement vietnamien : Direction générale des impôts du Vietnam.