Comprendre la fiscalité des sociétés à Oman en 2025 peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads qui cherchent à optimiser leur charge fiscale tout en préservant leur liberté. Si vous en avez assez des systèmes fiscaux complexes et des taux confiscatoires, cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour naviguer efficacement dans le régime fiscal omanais.
Régime d’imposition des sociétés à Oman : chiffres clés pour 2025
À Oman, l’impôt sur les sociétés repose sur un système à taux unique (« flat tax »), ce qui simplifie considérablement la planification fiscale pour les entreprises. Voici les principaux éléments à retenir pour 2025 :
| Type d’imposition | Taux standard | Devise | Base d’imposition |
|---|---|---|---|
| Flat tax | 15% | OMR (Rial omanais) | Bénéfice net des sociétés |
À titre d’exemple, une société réalisant un bénéfice net de 100 000 OMR (environ 260 000 USD) sera imposée à hauteur de 15 000 OMR (environ 39 000 USD) au titre de l’impôt sur les sociétés.
Surimpositions et cas particuliers : ce que vous devez savoir
Le régime fiscal omanais prévoit plusieurs surtaxes spécifiques, qui peuvent s’appliquer selon la nature de l’activité ou la structure de l’entreprise :
- 3% pour les PME omanaises : Les entreprises individuelles et LLC omanaises qualifiées comme PME (capital social ≤ 60 000 OMR, revenus ≤ 150 000 OMR, ≤ 25 employés, hors activités exclues) bénéficient d’un taux réduit de 3%.
Pro Tip : Vérifiez si votre structure répond à ces critères pour profiter de ce taux ultra-compétitif. - 55% sur les revenus pétroliers : Les sociétés tirant des revenus de la vente de pétrole sont soumises à une surtaxe de 55% sur ces seuls revenus, conformément aux accords d’exploration et de partage de production.
Pro Tip : Si votre activité n’est pas liée au secteur pétrolier, cette surtaxe ne vous concerne pas. - 15% de « top-up tax » pour les groupes multinationaux : À partir de 2025, les groupes multinationaux (MNEs) sont soumis à une taxe complémentaire de 15% selon les règles du Pilier 2 de l’OCDE.
Pro Tip : Si vous faites partie d’un groupe international, anticipez cette évolution pour éviter toute surprise lors de la consolidation fiscale.
Checklist d’optimisation fiscale à Oman en 2025
- Évaluez votre structure : Êtes-vous éligible au taux PME de 3% ? Si oui, structurez votre entreprise pour rester sous les seuils requis.
- Analysez vos sources de revenus : Si vous n’êtes pas dans le secteur pétrolier, le taux standard de 15% s’applique sans surtaxe.
- Anticipez les évolutions internationales : Les groupes multinationaux doivent intégrer la « top-up tax » de 15% dans leur planification dès 2025.
- Gardez une documentation à jour : Les autorités omanaises exigent une transparence accrue ; préparez-vous à justifier votre éligibilité à tout taux réduit.
Résumé : Oman, une fiscalité compétitive pour les entrepreneurs mobiles
En 2025, Oman propose un régime d’imposition des sociétés simple et compétitif, avec un taux standard de 15% et des opportunités d’optimisation pour les PME et les groupes internationaux. Pour les entrepreneurs en quête de liberté et d’efficacité fiscale, Oman se distingue par sa clarté réglementaire et ses taux attractifs.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du Ministère des Finances d’Oman pour les dernières mises à jour et outils de simulation fiscale.