Comprendre les règles de résidence fiscale au Mexique en 2025 peut sembler complexe, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur fiscalité et préserver leur liberté individuelle. Si vous en avez assez des systèmes fiscaux opaques et des coûts imposés par l’État, cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour naviguer efficacement dans le cadre mexicain.
Règles de résidence fiscale au Mexique : ce que vous devez savoir en 2025
Contrairement à de nombreux pays, le Mexique ne se base pas sur le critère classique des 183 jours de présence pour déterminer la résidence fiscale. Voici les principaux critères à connaître :
| Critère | Application au Mexique |
|---|---|
| Nombre minimum de jours de présence | 0 jour requis |
| Règle des 183 jours | Non applicable |
| Centre d’intérêts économiques | Oui |
| Résidence habituelle | Oui |
| Centre familial | Non |
| Citoyenneté | Non |
| Séjour temporaire prolongé | Non |
Exemples concrets : comment le Mexique détermine la résidence fiscale
- Vous possédez un logement au Mexique : Même sans y passer un seul jour, vous êtes considéré comme résident fiscal mexicain.
- Plus de 50% de vos revenus proviennent du Mexique : Si, en 2025, la majorité de vos revenus est générée au Mexique ou que votre activité professionnelle principale s’y déroule, vous êtes résident fiscal.
- Départ vers un paradis fiscal : Les citoyens mexicains qui s’installent dans un pays à fiscalité privilégiée restent résidents fiscaux mexicains pour l’année du départ et les cinq années suivantes, sauf si un accord d’échange d’informations existe entre les deux pays.
- Oubli de déclaration : Si vous ne déposez pas de notification de suspension d’activité auprès des autorités fiscales mexicaines, vous restez résident fiscal, même après avoir quitté le pays.
Optimiser sa fiscalité au Mexique : conseils pratiques pour 2025
Pour ceux qui souhaitent réduire leur exposition fiscale ou éviter une double imposition, voici les étapes essentielles à suivre :
- Pro Tip 1 : Évitez d’avoir un logement permanent au Mexique si vous ne souhaitez pas être considéré comme résident fiscal. Même une simple adresse peut suffire à vous rattacher au fisc mexicain.
- Pro Tip 2 : Gardez vos sources de revenus majoritairement hors du Mexique. Si plus de 50% de vos revenus proviennent d’ailleurs, vous limitez le risque d’être considéré comme résident fiscal.
- Pro Tip 3 : Envisagez les conventions fiscales : Si vous déménagez dans un pays avec lequel le Mexique a un accord d’échange d’informations, vous pouvez éviter la règle des cinq ans pour les expatriés vers un paradis fiscal.
- Pro Tip 4 : Déclarez formellement la suspension de vos activités auprès du SAT (Servicio de Administración Tributaria) pour mettre fin à votre résidence fiscale. Sans cette démarche, vous restez imposable au Mexique.
Résumé : ce qu’il faut retenir sur la résidence fiscale au Mexique en 2025
Le Mexique applique des critères de résidence fiscale uniques, centrés sur la notion de centre d’intérêts économiques et de résidence habituelle, sans exiger un nombre minimum de jours de présence. Les règles sont strictes pour les citoyens quittant le pays, surtout vers des juridictions à fiscalité privilégiée. Pour optimiser votre situation, surveillez vos liens économiques, vos sources de revenus et n’oubliez jamais les démarches administratives officielles.
Pour approfondir, consultez les ressources officielles du Servicio de Administración Tributaria (SAT) ou les conventions fiscales internationales en vigueur.