Vous cherchez à optimiser votre fiscalité tout en conservant votre liberté d’entreprendre au Japon ? Naviguer dans les méandres administratifs et fiscaux peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads. Pourtant, le statut de sole proprietorship japonais, appelé Kojin Jigyo (個人事業主), offre une solution pragmatique et flexible pour lancer ou relocaliser votre activité en 2025. Voici un décryptage précis, basé sur les données officielles, pour vous aider à prendre des décisions éclairées.
Statut de Kojin Jigyo : Liberté et Simplicité pour les Entrepreneurs
Le Japon reconnaît officiellement le statut de Kojin Jigyo, qui se traduit par « entrepreneur individuel » ou « sole proprietor ». Ce statut permet à toute personne – citoyen japonais ou résident étranger avec un visa approprié – de :
- Exercer une activité commerciale ou libérale sans créer de société distincte
- Facturer ses clients en son nom propre
- Déclarer et payer ses impôts sur la base de son revenu personnel
Ce cadre est particulièrement prisé par les freelances, consultants, créateurs et petits entrepreneurs qui souhaitent éviter la lourdeur administrative d’une société classique.
Pro Tip #1 : Procédure d’Ouverture Ultra-Simple
- Rendez-vous au bureau des impôts local (tax office).
- Remplissez et déposez le formulaire Notification of Commencement of Business (開業届, Kaigyo Todoke).
- Conservez une copie pour vos dossiers : elle vous sera utile pour ouvrir un compte bancaire professionnel ou obtenir certains contrats.
En général, aucune exigence de capital minimum ni de publication officielle n’est requise.
Fiscalité 2025 : Taux Progressifs et Taxes Locales
En 2025, le régime fiscal du Kojin Jigyo se distingue par sa transparence et sa progressivité :
| Type d’impôt | Taux | Remarques |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu | 5% à 45% | Progressif selon le revenu annuel |
| Taxe d’habitation locale | Environ 10% | Variable selon la préfecture |
| Business tax (certains métiers) | Variable | Applicable à certaines professions |
| TVA (consumption tax) | 10% si CA > 10 millions JPY (≈ 67 000 USD) | Seulement si seuil dépassé |
Exemple concret : un freelance générant 12 millions JPY (≈ 80 000 USD) de chiffre d’affaires devra s’enregistrer à la TVA et la collecter sur ses factures.
Pro Tip #2 : Optimisez vos charges sociales
- En tant que Kojin Jigyo, vous cotisez à l’Assurance Santé Nationale et à la Pension Nationale.
- Les montants sont calculés sur la base de votre revenu déclaré, ce qui permet d’ajuster vos cotisations en fonction de votre activité réelle.
- Pensez à déduire toutes vos dépenses professionnelles pour réduire votre base imposable.
Accessibilité : Pour qui ?
Le statut de Kojin Jigyo est accessible :
- Aux citoyens japonais
- Aux résidents étrangers disposant d’un visa adéquat (ex : visa travail, investisseur, etc.)
Il s’agit d’une option idéale pour les digital nomads et entrepreneurs internationaux souhaitant s’installer au Japon sans s’encombrer d’une structure juridique lourde.
Pro Tip #3 : Gardez le contrôle sur votre fiscalité
- Surveillez votre chiffre d’affaires pour anticiper le passage à la TVA.
- Utilisez un logiciel de comptabilité pour suivre vos revenus et dépenses en temps réel.
- Consultez régulièrement les mises à jour fiscales sur le site officiel de l’administration japonaise (NTA).
Résumé : Pourquoi choisir le statut de Kojin Jigyo en 2025 ?
- Flexibilité : Démarrage rapide, formalités réduites, gestion simplifiée.
- Fiscalité transparente : Taux progressifs, possibilité d’optimiser ses charges.
- Accessibilité : Ouvert aux étrangers avec visa, sans capital minimum.
- Liberté : Contrôle total sur votre activité et vos obligations fiscales.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles :
- Guide fiscal pour les entrepreneurs individuels (NTA)
- JETRO – S’installer au Japon
- Traduction officielle de la loi japonaise
En 2025, le statut de Kojin Jigyo reste l’une des voies les plus efficaces pour entreprendre au Japon tout en gardant la main sur votre fiscalité et votre liberté individuelle.