Vous cherchez à optimiser votre fiscalité tout en conservant une structure simple et flexible pour votre activité en Indonésie ? Vous n’êtes pas seul. Beaucoup d’entrepreneurs, freelances et nomades digitaux s’interrogent sur la meilleure façon de lancer une activité individuelle sans s’enliser dans la bureaucratie ou subir une pression fiscale excessive. Voici une analyse factuelle et actualisée pour 2025 sur le statut de l’Usaha Dagang (UD) / Perorangan, l’équivalent indonésien de l’entreprise individuelle.
Statut Usaha Dagang (UD) / Perorangan : disponibilité et conditions en 2025
En Indonésie, le statut d’Usaha Dagang (UD) ou Perorangan permet à toute personne physique de créer et exploiter une activité commerciale sans constituer de société à responsabilité limitée (PT). Ce statut est particulièrement prisé par les freelances, petits commerçants et prestataires de services qui souhaitent facturer leurs clients en toute légalité, tout en évitant la lourdeur administrative d’une société classique.
Principales caractéristiques du statut UD / Perorangan
| Critère | Détail |
|---|---|
| Disponibilité | Ouvert à toute personne physique résidente |
| Formalités | Procédure d’enregistrement simple et accessible |
| Obligation fiscale | Obtention du numéro fiscal (NPWP) obligatoire |
| TVA (PKP) | Obligatoire si le chiffre d’affaires annuel dépasse 500 millions IDR (~32 000 USD) |
| Régime micro-entreprise | Taxe finale de 0,5 % sur le chiffre d’affaires jusqu’à 4,8 milliards IDR (~307 000 USD), valable 3 ans |
Exemple concret : le cas d’un freelance en 2025
Imaginez un consultant IT indépendant qui réalise 300 millions IDR (~19 200 USD) de chiffre d’affaires annuel en 2025. Il bénéficie du régime PP 23/2018 et ne paie que 0,5 % d’impôt sur son chiffre d’affaires, soit 1,5 million IDR (~96 USD) par an. Aucun besoin de s’enregistrer à la TVA tant que son chiffre d’affaires reste sous le seuil de 500 millions IDR.
Checklist d’optimisation fiscale pour entrepreneurs individuels en Indonésie
- Pro Tip : Enregistrez votre activité en tant qu’Usaha Dagang (UD) ou Perorangan via le portail officiel (OSS).
- Pro Tip : Obtenez votre NPWP (numéro fiscal) dès le lancement pour accéder au régime micro-entreprise.
- Pro Tip : Surveillez votre chiffre d’affaires : restez sous 500 millions IDR pour éviter la TVA, et sous 4,8 milliards IDR pour profiter du taux réduit de 0,5 %.
- Pro Tip : Profitez du régime PP 23/2018 pendant 3 ans maximum pour réduire votre imposition.
Ce qu’il faut retenir pour 2025
Le statut d’Usaha Dagang (UD) / Perorangan en Indonésie offre une solution pragmatique et fiscalement avantageuse pour les entrepreneurs individuels. Avec une imposition ultra-compétitive (0,5 % sur le chiffre d’affaires jusqu’à 307 000 USD), une procédure d’enregistrement simplifiée et une flexibilité totale, il s’impose comme l’un des meilleurs choix pour ceux qui souhaitent optimiser leur fiscalité tout en gardant le contrôle sur leur activité.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles :