Vous en avez assez de voir vos bénéfices d’entreprise fondre sous le poids de l’impôt ? Vous n’êtes pas seul. Naviguer dans la fiscalité des sociétés peut sembler complexe, surtout lorsqu’on cherche à optimiser sa charge fiscale tout en respectant la législation. Cet article vous propose une analyse claire et actualisée du régime d’imposition des sociétés en Israël en 2025, avec des conseils concrets pour réduire l’impact fiscal sur votre entreprise.
Le régime d’imposition des sociétés en Israël en 2025 : chiffres clés
Israël applique un impôt sur les sociétés à taux unique, ce qui simplifie la planification fiscale pour les entrepreneurs et les investisseurs internationaux. Voici les données essentielles à connaître :
| Type d’imposition | Taux | Base d’imposition | Devise |
|---|---|---|---|
| Taux fixe | 23% | Bénéfices des sociétés | ILS (nouveau shekel israélien) |
À titre d’exemple, une société réalisant un bénéfice annuel de 1 000 000 ILS (environ 270 000 USD) sera imposée à hauteur de 230 000 ILS (environ 62 000 USD) au titre de l’impôt sur les sociétés en 2025.
Attention à la surtaxe sur les bénéfices accumulés
Depuis 2025, une surtaxe de 2% s’applique sur certains bénéfices accumulés par les sociétés fermées (closely held companies), sauf si un dividende qualifiant est distribué. Cette mesure vise à limiter la rétention excessive de profits au sein de la société.
- Surtaxe : 2% sur les bénéfices accumulés (en plus du taux standard de 23%)
- Condition : S’applique uniquement si aucun dividende qualifiant n’est distribué
Exemple concret : Si votre société accumule 500 000 ILS (environ 135 000 USD) de bénéfices non distribués, la surtaxe s’élèvera à 10 000 ILS (environ 2 700 USD), sauf si vous versez un dividende qualifiant.
Optimiser sa fiscalité d’entreprise en Israël : conseils pratiques
La fiscalité israélienne, bien que compétitive, laisse place à des stratégies d’optimisation. Voici comment réduire votre charge fiscale en 2025 :
Pro Tip 1 : Planifiez la distribution de dividendes
- Évaluez régulièrement les bénéfices accumulés de votre société.
- Identifiez si votre entreprise est considérée comme « closely held » selon la définition israélienne.
- Planifiez la distribution de dividendes qualifiants avant la clôture de l’exercice pour éviter la surtaxe de 2%.
Pro Tip 2 : Profitez du taux unique pour simplifier la gestion fiscale
- Centralisez vos revenus d’entreprise en Israël pour bénéficier du taux fixe de 23%.
- Évitez les structures complexes qui pourraient entraîner une double imposition ou des complications administratives.
Pro Tip 3 : Surveillez les évolutions réglementaires
- Restez informé des changements législatifs, notamment sur la définition des sociétés fermées et les critères de distribution de dividendes.
- Consultez régulièrement les ressources officielles, comme le site de l’Autorité fiscale israélienne.
Résumé : Israël, une fiscalité d’entreprise compétitive mais à surveiller
En 2025, Israël propose un impôt sur les sociétés à taux fixe de 23%, avec une surtaxe de 2% sur certains bénéfices accumulés non distribués. Ce régime, relativement simple et prévisible, séduit de nombreux entrepreneurs internationaux. Toutefois, la vigilance reste de mise pour éviter les pièges liés à la rétention de profits et aux nouvelles réglementations.
Pour aller plus loin, explorez les ressources officielles et comparez les régimes fiscaux internationaux afin de choisir la meilleure stratégie pour votre entreprise et votre liberté financière.