Vous en avez assez de voir vos bénéfices d’entreprise fondre sous le poids de l’impôt ? Vous n’êtes pas seul. Pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads, comprendre le régime fiscal d’un pays comme l’Islande peut transformer une frustration en opportunité. Voici une analyse claire et actualisée du régime d’imposition des sociétés en Islande en 2025, avec des conseils concrets pour optimiser votre fiscalité tout en préservant votre liberté d’action.
Régime d’imposition des sociétés en Islande : chiffres clés 2025
L’Islande applique un système d’imposition des sociétés simple et transparent, basé sur un taux d’imposition forfaitaire. Voici les données essentielles à connaître :
| Type d’imposition | Taux standard | Entités concernées | Surtaxe spécifique |
|---|---|---|---|
| Forfaitaire | 20 % | Sociétés anonymes (LLC), sociétés en commandite simple | 38,4 % pour les autres entités (ex : partnerships) |
En 2025, le taux d’imposition sur les bénéfices des sociétés (LLC et sociétés en commandite simple) est fixé à 20 %. Pour les autres entités juridiques, comme les partnerships, une surtaxe de 38,4 % s’applique. À titre d’exemple, pour un bénéfice imposable de 10 000 000 ISK (environ 72 000 USD), une LLC paiera 2 000 000 ISK (environ 14 400 USD) d’impôt sur les sociétés.
Comprendre la base d’imposition et les exceptions
La base d’imposition est strictement « corporate » : seuls les bénéfices réalisés par la société sont concernés. Il n’existe pas de système de tranches progressives ni de période de détention minimale pour bénéficier du taux standard.
Pro Tip : Choisir la bonne structure juridique
- Évitez la surtaxe : Privilégiez la création d’une LLC ou d’une société en commandite simple pour bénéficier du taux de 20 %. Les partnerships et autres formes juridiques sont lourdement taxés à 38,4 %.
- Vérifiez la conformité : Assurez-vous que votre entité est correctement enregistrée auprès des autorités islandaises pour éviter toute requalification fiscale.
Pro Tip : Optimiser la gestion des bénéfices
- Planifiez vos distributions : En l’absence de tranches ou de seuils, il peut être judicieux de lisser vos bénéfices d’une année sur l’autre pour éviter des pics d’imposition.
- Exploitez la simplicité du système : La transparence du régime islandais facilite la prévision de votre charge fiscale et la planification de vos investissements.
Fiscalité islandaise : un terrain de jeu pour les entrepreneurs agiles
Le système fiscal islandais, avec son taux unique et l’absence de complexité bureaucratique, séduit de plus en plus d’entrepreneurs en quête de simplicité et de prévisibilité. En 2025, il reste l’un des plus lisibles d’Europe pour les sociétés, à condition de choisir la structure adaptée.
Résumé des points clés
- Taux d’imposition forfaitaire de 20 % pour les LLC et sociétés en commandite simple
- Surtaxe de 38,4 % pour les autres entités (partnerships, etc.)
- Pas de tranches, pas de période de détention minimale
- Optimisation possible par le choix de la structure et la gestion des bénéfices
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du gouvernement islandais sur rsk.is (site officiel de la Direction des impôts islandaise).