Comprendre la fiscalité des sociétés au Salvador peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Entre taux progressifs, acomptes mensuels et subtilités réglementaires, il est facile de se sentir dépassé. Pourtant, une analyse précise des données officielles permet de transformer cette complexité en opportunité. Voici un guide clair, fondé sur les chiffres réels, pour naviguer le régime d’imposition des sociétés au Salvador et réduire intelligemment votre exposition fiscale.
Régime d’imposition des sociétés au Salvador : chiffres clés 2025
Le Salvador applique un impôt sur les sociétés à taux progressif, calculé sur la base du revenu imposable de l’entreprise. Les taux en vigueur pour 2025 sont structurés en deux tranches :
| Tranche de revenu imposable (USD) | Taux d’imposition (%) |
|---|---|
| 0 – 150 000 | 25 |
| Au-delà de 150 000,01 | 30 |
À cela s’ajoute une surtaxe de 1,75 % prélevée sous forme d’acompte mensuel sur le chiffre d’affaires brut. Cette avance est ensuite déduite de l’impôt annuel sur les sociétés (CIT).
Exemple concret : calcul de l’impôt en 2025
Supposons que votre société réalise un bénéfice imposable de 200 000 USD en 2025 :
- Sur les premiers 150 000 USD : 25 % = 37 500 USD
- Sur les 50 000 USD suivants : 30 % = 15 000 USD
- Total de l’impôt sur les sociétés : 52 500 USD
En parallèle, si votre chiffre d’affaires mensuel est de 20 000 USD, vous devrez verser un acompte mensuel de 1,75 %, soit 350 USD, qui sera crédité lors du calcul annuel.
Optimiser sa fiscalité au Salvador : stratégies concrètes
Minimiser la charge fiscale n’est pas une question de ruse, mais d’intelligence stratégique. Voici comment tirer parti du système salvadorien :
Pro Tip 1 : Fractionner les revenus
- Évaluez la possibilité de répartir vos activités entre plusieurs entités juridiques distinctes pour rester dans la tranche à 25 %.
- Attention : cette stratégie doit respecter la substance économique réelle pour éviter toute requalification par l’administration fiscale.
Pro Tip 2 : Optimiser les acomptes mensuels
- Calculez précisément votre chiffre d’affaires prévisionnel pour éviter de surpayer les avances mensuelles.
- Gardez une trace détaillée de tous les acomptes versés afin de les déduire intégralement lors de la déclaration annuelle.
Pro Tip 3 : Planifier les investissements
- Anticipez les investissements ou dépenses importantes en fin d’exercice pour réduire le bénéfice imposable et rester dans la tranche inférieure.
- Documentez soigneusement chaque dépense pour justifier sa déductibilité.
Points essentiels à retenir pour 2025
- Le Salvador applique un impôt progressif sur les sociétés : 25 % jusqu’à 150 000 USD, puis 30 % au-delà.
- Une surtaxe de 1,75 % sur le chiffre d’affaires est prélevée chaque mois, mais elle est créditée sur l’impôt annuel.
- La planification fiscale et la structuration intelligente de vos activités sont essentielles pour optimiser votre charge fiscale.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du gouvernement salvadorien sur le site du Ministère des Finances du Salvador (espagnol).
En comprenant et en anticipant les règles du jeu fiscal, vous pouvez transformer la fiscalité en levier de liberté et d’optimisation, plutôt qu’en contrainte subie.