Comprendre la fiscalité des entreprises au Paraguay en 2025 peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads qui cherchent à optimiser leur charge fiscale. Si vous en avez assez des systèmes fiscaux complexes et des taux confiscatoires, cet article vous propose une analyse claire et actualisée du régime d’imposition des sociétés au Paraguay, avec des conseils concrets pour tirer parti de ses avantages.
Le régime d’imposition des sociétés au Paraguay : simplicité et taux compétitif
En 2025, le Paraguay applique un impôt sur les sociétés à taux unique (flat tax) de 10 % sur les bénéfices imposables des entreprises. Ce taux s’applique uniformément, sans tranches progressives ni seuils complexes. L’assiette de l’impôt est basée sur les bénéfices réalisés par la société, ce qui simplifie considérablement la planification fiscale.
| Type d’impôt | Taux | Assiette |
|---|---|---|
| Impôt sur les sociétés | 10 % | Bénéfices imposables |
À titre d’exemple, une société paraguayenne qui réalise un bénéfice annuel de 500 000 PYG (environ 65 USD) paiera 50 000 PYG (environ 6,50 USD) d’impôt sur les sociétés.
Dividendes et distribution des bénéfices : attention aux surtaxes
Le Paraguay applique également une taxe sur la distribution des dividendes et des utilités, qui varie selon la résidence du bénéficiaire :
- 15 % sur les profits transférés ou crédités à une société mère non résidente
- 8 % sur les profits transférés ou crédités à une société mère résidente
Par exemple, si votre société verse 100 000 PYG (environ 13 USD) de dividendes à une société mère basée à l’étranger, la taxe supplémentaire sera de 15 000 PYG (environ 2 USD).
| Situation | Taux de surtaxe |
|---|---|
| Distribution à une société mère non résidente | 15 % |
| Distribution à une société mère résidente | 8 % |
Pro Tips : Optimiser la fiscalité de votre entreprise au Paraguay
- Anticipez la distribution des bénéfices
Avant de transférer des profits à l’étranger, calculez l’impact de la surtaxe de 15 %. Protégez votre trésorerie en planifiant la fréquence et le montant des distributions. - Structurez votre holding
Si possible, envisagez de créer une société mère résidente pour bénéficier du taux réduit de 8 % sur les distributions de dividendes. - Gardez une documentation rigoureuse
Assurez-vous que toutes les transactions inter-sociétés soient bien documentées pour éviter tout redressement fiscal.
Checklist express pour 2025
- Vérifiez que votre société est bien assujettie au taux unique de 10 %
- Calculez à l’avance les surtaxes applicables sur les dividendes
- Consultez un expert pour structurer vos flux financiers internationaux
Résumé : Pourquoi le Paraguay séduit les entrepreneurs en 2025 ?
Avec son impôt sur les sociétés à taux unique de 10 % et une fiscalité simple, le Paraguay offre un environnement attractif pour les entrepreneurs en quête de liberté et d’optimisation fiscale. Les surtaxes sur les dividendes restent modérées, surtout si vous structurez intelligemment votre holding. Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du gouvernement paraguayen : https://www.set.gov.py/.