Vous en avez assez de voir vos bénéfices d’entreprise fondre sous le poids de l’impôt ? Vous n’êtes pas seul. Pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads, comprendre le régime fiscal mexicain en 2025 est essentiel pour optimiser la charge fiscale et préserver la liberté d’action. Voici une analyse claire, basée sur les données officielles, pour vous aider à naviguer le système fiscal des sociétés au Mexique.
Le régime d’imposition des sociétés au Mexique en 2025 : chiffres clés
Le Mexique applique un impôt sur les sociétés à taux unique, ce qui simplifie la planification fiscale pour les entreprises locales et étrangères. Voici les points essentiels :
- Taux d’imposition : 30% sur les bénéfices imposables (flat tax)
- Base d’imposition : bénéfices nets des sociétés (assessment basis: corporate)
- Monnaie : Peso mexicain (MXN)
- Tranches : Pas de barème progressif, un taux unique s’applique à tous les niveaux de bénéfices
Exemple concret
Supposons qu’une société réalise un bénéfice net de 1 000 000 MXN (environ 58 800 USD). L’impôt sur les sociétés dû sera de :
- 1 000 000 MXN x 30% = 300 000 MXN (≈ 17 640 USD)
Ce taux fixe permet une prévisibilité appréciable pour la gestion de trésorerie et la planification à long terme.
Dividendes et retenue à la source : ce que vous devez savoir
En plus de l’impôt sur les sociétés, le Mexique impose une retenue à la source de 10% sur les dividendes versés aux particuliers ou aux résidents étrangers (y compris les sociétés étrangères). Cela concerne directement les entrepreneurs internationaux qui souhaitent rapatrier des bénéfices.
| Type de revenu | Taux d’imposition | Conditions |
|---|---|---|
| Bénéfices des sociétés | 30% | Taux unique sur le bénéfice net |
| Dividendes versés à des particuliers ou non-résidents | 10% (retenue à la source) | Applicable aux individus et sociétés étrangères |
Mini étude de cas
Si votre société mexicaine verse 500 000 MXN (≈ 29 400 USD) de dividendes à un actionnaire non résident, la retenue à la source sera de :
- 500 000 MXN x 10% = 50 000 MXN (≈ 2 940 USD)
Ce montant s’ajoute à l’impôt sur les sociétés déjà acquitté.
Optimisation fiscale au Mexique : 3 Pro Tips pour 2025
- Pro Tip #1 : Planifiez la distribution des dividendes
Évitez de multiplier les distributions de dividendes dans la même année fiscale pour limiter l’impact cumulé de la retenue à la source. Privilégiez la rétention des bénéfices pour financer la croissance ou différer la distribution à une année plus favorable. - Pro Tip #2 : Utilisez les conventions fiscales internationales
Le Mexique a signé de nombreux accords pour éviter la double imposition. Vérifiez si votre pays de résidence bénéficie d’un tel accord pour réduire ou éliminer la retenue à la source sur les dividendes. Consultez la liste officielle sur le site du Servicio de Administración Tributaria. - Pro Tip #3 : Structurez votre holding intelligemment
Envisagez de créer une holding dans une juridiction à fiscalité avantageuse pour recevoir les dividendes mexicains. Cela peut permettre de différer l’imposition finale ou de bénéficier d’un taux réduit selon les conventions fiscales.
Résumé et ressources utiles
Le régime d’imposition des sociétés au Mexique en 2025 est simple et prévisible : un taux unique de 30% sur les bénéfices, complété par une retenue à la source de 10% sur les dividendes versés à l’étranger. Pour les entrepreneurs mobiles et les digital nomads, ces règles offrent des opportunités d’optimisation, à condition de bien structurer la distribution des profits et de tirer parti des conventions fiscales internationales.
Pour approfondir, consultez les ressources officielles du Servicio de Administración Tributaria (SAT) et restez informé des évolutions réglementaires.