Comprendre la fiscalité des entreprises en Guyana peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Si vous en avez assez des systèmes fiscaux opaques et des prélèvements imprévisibles, cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour vous aider à naviguer le régime de l’impôt sur les sociétés au Guyana.
Le régime de l’impôt sur les sociétés au Guyana en 2025 : ce que vous devez savoir
Le Guyana applique un système d’imposition progressif pour les sociétés, libellé en dollars guyaniens (GYD). Pour chaque montant mentionné en GYD, nous indiquons la conversion en dollars américains (USD) pour faciliter la comparaison internationale (taux de change indicatif : 1 GYD ≈ 0,0048 USD).
Barèmes et taux d’imposition
En 2025, le régime fiscal guyanais pour les entreprises se distingue par plusieurs tranches d’imposition :
| Tranche de revenu imposable (GYD) | Taux d’imposition (%) |
|---|---|
| À partir de 0 GYD (0 USD) | 25% |
| À partir de 0 GYD (0 USD) | 40% |
| À partir de 0 GYD (0 USD) | 45% |
Remarque : Les données extraites ne précisent pas les seuils de revenus pour chaque tranche. Il est donc essentiel de consulter un expert local pour déterminer la tranche applicable à votre entreprise.
Surtaxes et taxes additionnelles
- Minimum Corporation Tax (MCT) de 2% : Les sociétés commerciales (hors assurances) sont soumises à une taxe minimale de 2% sur le chiffre d’affaires si ce montant dépasse l’impôt standard de 40% sur les bénéfices imposables.
Exemple : Si votre société réalise un chiffre d’affaires de 10 000 000 GYD (environ 48 000 USD) et que l’impôt calculé à 40% sur les bénéfices est inférieur à 2% du chiffre d’affaires, vous paierez la MCT. - Retenue à la source de 20% sur les bénéfices de succursale : Après déduction de l’impôt sur les sociétés et des réinvestissements, les bénéfices des succursales sont soumis à une retenue de 20%.
Optimiser sa fiscalité au Guyana : conseils pratiques
Le système guyanais, bien que progressif, offre des opportunités d’optimisation pour les entrepreneurs avertis. Voici comment tirer parti du régime en 2025 :
Pro Tip 1 : Surveillez le seuil du Minimum Corporation Tax
- Calculez votre impôt sur les bénéfices au taux standard (jusqu’à 40%).
- Calculez 2% de votre chiffre d’affaires.
- Payer le montant le plus élevé des deux.
- Optimisez vos charges et réinvestissements pour réduire la base imposable.
Pro Tip 2 : Structurez vos opérations pour limiter la retenue à la source
- Si vous opérez via une succursale, anticipez la retenue de 20% sur les bénéfices après impôt.
- Envisagez de réinvestir localement pour réduire la base soumise à la retenue.
- Comparez avec la fiscalité d’une filiale pour choisir la structure la plus avantageuse.
Pro Tip 3 : Restez à jour sur les évolutions fiscales
- Les taux et modalités peuvent évoluer rapidement. Vérifiez chaque année les mises à jour officielles.
- Consultez des sources fiables comme l’Autorité fiscale du Guyana.
Résumé : Ce qu’il faut retenir sur l’impôt sur les sociétés au Guyana en 2025
- Le régime est progressif, avec des taux allant de 25% à 45% selon la tranche (seuils non précisés).
- Une taxe minimale de 2% du chiffre d’affaires s’applique si elle dépasse l’impôt standard.
- Les succursales sont soumises à une retenue à la source de 20% sur les bénéfices après impôt.
- Optimiser sa structure et surveiller les seuils permet de réduire la charge fiscale.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du Guyana Revenue Authority et restez informé des évolutions réglementaires pour 2025 et au-delà.