Comprendre la fiscalité des entreprises au Groenland en 2025 peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads qui cherchent à optimiser leur charge fiscale. Si vous en avez assez des systèmes fiscaux opaques et des coûts étatiques imprévus, cet article vous offre une analyse claire, basée sur les données officielles, pour naviguer efficacement dans le régime d’imposition groenlandais.
Le régime d’imposition des sociétés au Groenland : chiffres clés 2025
En 2025, le Groenland applique un impôt sur les sociétés à taux unique, ce qui simplifie considérablement la planification fiscale pour les entreprises. Voici les points essentiels :
- Taux d’imposition : 25% sur les bénéfices imposables des sociétés.
- Devise : Couronne danoise (DKK). À titre indicatif, 1 DKK ≈ 0,14 USD, donc un bénéfice imposable de 1 000 000 DKK équivaut à environ 140 000 USD.
- Type de taux : Taux fixe (flat tax), sans tranches progressives.
Exemple concret
Supposons qu’une société réalise un bénéfice de 2 000 000 DKK (environ 280 000 USD) en 2025. L’impôt dû sera de 500 000 DKK (environ 70 000 USD), calculé simplement à 25% du bénéfice.
Surtaxe : attention à la régularisation annuelle
Le Groenland applique une surtaxe de 6% dans un cas précis :
- Si l’impôt sur les sociétés réellement dû dépasse l’impôt prépayé sur acomptes, une surtaxe de 6% s’applique sur la différence.
- Cette surtaxe ne concerne pas les détenteurs de licences pétrolières ou minières.
Mini étude de cas
Votre société a payé 400 000 DKK (environ 56 000 USD) en acomptes, mais l’impôt final s’élève à 500 000 DKK (environ 70 000 USD). La différence de 100 000 DKK (environ 14 000 USD) sera soumise à une surtaxe de 6%, soit 6 000 DKK (environ 840 USD).
Optimiser sa fiscalité au Groenland : conseils pratiques
Le système groenlandais, bien que simple, laisse place à quelques optimisations pour limiter la charge fiscale et éviter les mauvaises surprises.
Pro Tip 1 : Anticipez vos acomptes
- Estimez précisément votre bénéfice annuel dès le début de l’exercice.
- Réglez des acomptes alignés sur cette estimation pour éviter la surtaxe de 6%.
- Réajustez vos acomptes en cours d’année si votre activité évolue.
Pro Tip 2 : Profitez de la simplicité du taux unique
- Pas de tranches progressives : chaque couronne de bénéfice est taxée au même taux.
- Planifiez vos investissements et dépenses en gardant à l’esprit ce taux fixe pour maximiser vos marges nettes.
Pro Tip 3 : Vérifiez votre statut sectoriel
- Si votre société détient une licence pétrolière ou minière, la surtaxe de 6% ne s’applique pas.
- Vérifiez votre éligibilité auprès des autorités fiscales locales pour éviter toute erreur de déclaration.
Résumé et ressources complémentaires
Le Groenland propose en 2025 un régime d’imposition des sociétés transparent et compétitif, avec un taux fixe de 25% et une seule surtaxe à surveiller. Pour les entrepreneurs mobiles et les digital nomads, cette simplicité peut représenter un avantage stratégique dans la gestion de leur fiscalité internationale.
Pour approfondir, consultez les ressources officielles du gouvernement groenlandais ou les guides de l’OCDE sur la fiscalité internationale.