Comprendre la fiscalité des sociétés à Chypre en 2025 peut sembler complexe, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads qui cherchent à optimiser leur charge fiscale tout en préservant leur liberté. Si vous en avez assez des systèmes fiscaux opaques et des taux confiscatoires, cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour vous aider à prendre des décisions éclairées.
Le régime de l’impôt sur les sociétés à Chypre en 2025 : simplicité et compétitivité
Chypre se distingue par un régime d’imposition des sociétés particulièrement attractif en 2025. Le taux d’imposition est forfaitaire (flat tax), ce qui signifie que toutes les sociétés sont imposées au même taux, sans tranches progressives. Voici les chiffres clés :
| Type d’impôt | Taux | Base d’imposition | Devise |
|---|---|---|---|
| Impôt sur les sociétés | 12,5% | Bénéfice net des sociétés | EUR (€) (1 EUR ≈ 1,08 USD) |
Concrètement, une société chypriote réalisant un bénéfice net de 100 000 € (environ 108 000 $) paiera 12 500 € (environ 13 500 $) d’impôt sur les sociétés. Ce taux est l’un des plus bas de l’Union européenne, ce qui explique l’intérêt croissant des entrepreneurs mobiles pour cette juridiction.
Retenue à la source : attention aux paiements vers certaines juridictions
Si la fiscalité chypriote est simple pour les sociétés locales, il existe des surtaxes spécifiques à connaître, notamment lors de paiements vers des pays figurant sur la liste noire de l’UE (juridictions non coopératives) ou vers des sociétés liées dans des pays à faible fiscalité à partir de 2026.
| Type de paiement | Taux de retenue | Condition d’application |
|---|---|---|
| Dividendes, intérêts, redevances | 17% | Vers sociétés dans des juridictions sur la liste noire de l’UE ; s’appliquera aussi aux sociétés liées dans des pays à faible fiscalité dès 2026 (sauf sociétés cotées, sous conditions) |
| Redevances et paiements similaires | 10% | Vers sociétés dans des juridictions sur la liste noire de l’UE ; s’appliquera aussi aux sociétés liées dans des pays à faible fiscalité dès 2026 (sauf sociétés cotées, sous conditions) |
Exemple concret : Si votre société chypriote verse 50 000 € (environ 54 000 $) de dividendes à une société basée dans une juridiction non coopérative, une retenue de 8 500 € (environ 9 180 $) sera appliquée (17%).
Pro Tips : Optimiser la fiscalité de votre société à Chypre
- Vérifiez la juridiction de vos partenaires
Avant tout paiement de dividendes, d’intérêts ou de redevances, assurez-vous que le bénéficiaire ne se trouve pas dans une juridiction sur la liste noire de l’UE. Pro Tip : Consultez régulièrement la liste officielle de l’UE pour éviter les mauvaises surprises. - Anticipez les changements pour 2026
À partir de 2026, les retenues à la source s’étendront aux sociétés liées dans des pays à faible fiscalité. Pro Tip : Réévaluez vos structures de groupe et vos flux financiers dès 2025 pour rester conforme et optimiser votre fiscalité. - Profitez du taux forfaitaire
Le taux unique de 12,5% permet une planification fiscale simple et prévisible. Pro Tip : Structurez vos revenus pour maximiser les bénéfices imposés à Chypre, tout en respectant les règles de substance économique.
Résumé : Pourquoi Chypre reste une destination fiscale de choix en 2025
Avec un taux d’impôt sur les sociétés de 12,5% (flat tax), une base d’imposition claire et des règles de retenue à la source transparentes, Chypre continue d’attirer les entrepreneurs en quête d’optimisation fiscale et de liberté. Restez vigilant sur les évolutions réglementaires, notamment concernant les paiements vers l’étranger, pour tirer le meilleur parti de ce régime.
Pour aller plus loin, consultez la page officielle du Département des impôts de Chypre et la liste UE des juridictions non coopératives pour rester à jour.