Ce guide présente le cadre de l’impôt sur le revenu des personnes physiques en République tchèque pour l’année 2025, en se concentrant exclusivement sur la structure des taux d’imposition, le mode de calcul, et les seuils applicables. Toutes les données chiffrées reflètent les seuils et pourcentages officiels pour cette période.
Système d’imposition des revenus en République tchèque
Le régime de l’impôt sur le revenu en République tchèque repose sur une base progressive et s’applique aux revenus des personnes physiques. Le calcul de cet impôt porte sur l’ensemble des revenus imposables annuels, exprimés en couronnes tchèques (CZK). Il n’est pas fait mention de surtaxes additionnelles ou de prélèvements spécifiques pour l’année 2025.
Tranches et taux d’imposition pour 2025
Le système comprend deux tranches principales :
| Revenu annuel (CZK) | Revenu annuel (USD)* | Taux d’imposition (%) |
|---|---|---|
| 0 – 1 676 052 CZK | $0 – $73,500 | 15 % |
| > 1 676 052 CZK | > $73,500 | 23 % |
*Taux de change approximatif utilisé : 1 CZK = 0,044 USD (cours moyen du premier trimestre 2025)
Calcul et assiette de l’impôt
L’impôt est calculé sur la base de l’ensemble des revenus annuels imposables des résidents et de certains non-résidents, selon leur source et le cadre fiscal bilatéral. La première tranche bénéficie ainsi d’un taux de 15 % sur les revenus jusqu’à 1 676 052 CZK (environ $73,500). Au-delà de ce seuil, les revenus additionnels sont taxés à 23 %. Aucun taux marginal supplémentaire ni surtaxe n’a été mentionné par les autorités pour 2025.
Surtaxes et exonérations
Selon les informations disponibles, aucun impôt additionnel ni système de surtaxe ne s’applique aux revenus personnels au-delà des taux progressifs standards détaillés ci-dessus. Les exonérations ou abattements éventuels ne sont pas détaillés dans les données fournies ici.
Tableau récapitulatif des taux de l’impôt sur le revenu (2025)
| Tranche de revenu (CZK) | Tranche de revenu (USD) | Taux marginal (%) |
|---|---|---|
| 0 – 1 676 052 CZK | $0 – $73,500 | 15 % |
| Au-dessus de 1 676 052 CZK | Au-dessus de $73,500 | 23 % |
Conseils pratiques pour optimiser sa fiscalité en République tchèque
- Bénéficiez pleinement de la première tranche de 15 % en structurant vos revenus : selon vos sources de revenus, il peut être avantageux de répartir certaines entrées sur plusieurs années.
- Vérifiez votre statut de résidence fiscale : les règles d’assujettissement peuvent évoluer en fonction de votre durée de séjour et de la source de vos revenus internationaux.
- Gardez une trace exhaustive de vos revenus et déductions éventuelles pour éviter les erreurs de déclaration.
- Restez informé des évolutions législatives, le régime fiscal tchèque pouvant faire l’objet de modifications annuelles.
Sources officielles d’information
Pour consulter les textes complets ou obtenir des mises à jour, rendez-vous : Ministère tchèque des Finances – mfcr.cz
L’impôt sur le revenu des personnes physiques en République tchèque pour 2025 s’articule autour d’un système progressif, dont les seuils de 15 % et 23 % sont clairement établis. La simplicité relative du barème favorise la compréhension par les contribuables, même si chaque situation individuelle peut exiger une analyse spécifique. Enfin, la transparence des tranches rend la planification fiscale plus accessible.