Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel en 2025 peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale tout en préservant leur liberté. Si vous envisagez de vous installer ou de travailler en Tanzanie, il est essentiel de maîtriser le cadre de l’impôt sur le revenu afin d’éviter les mauvaises surprises et de maximiser vos revenus nets. Voici une analyse claire et actualisée du système fiscal tanzanien, basée sur les données officielles pour 2025.
Le système d’imposition sur le revenu en Tanzanie : progressif et transparent
La Tanzanie applique un impôt sur le revenu à taux progressif, ce qui signifie que plus votre revenu augmente, plus le taux d’imposition applicable est élevé. Ce système vise à répartir la charge fiscale de manière équitable, mais il offre aussi des opportunités d’optimisation pour ceux qui savent naviguer dans ses tranches.
Tranches d’imposition sur le revenu en 2025
Voici le barème officiel de l’impôt sur le revenu pour les particuliers résidents en Tanzanie en 2025 :
| Revenu annuel (TZS) | Revenu annuel (USD) | Taux d’imposition |
|---|---|---|
| 0 – 270 000 | 0 – 105 USD* | 0 % |
| 270 001 – 520 000 | 105 – 202 USD* | 8 % |
| 520 001 – 760 000 | 202 – 295 USD* | 20 % |
| 760 001 – 1 000 000 | 295 – 388 USD* | 25 % |
| 1 000 001 et plus | 388 USD* et plus | 30 % |
*Conversion approximative basée sur un taux de 1 USD = 2 570 TZS (juin 2025). Vérifiez le taux de change actuel pour des calculs précis.
Cas pratique : combien paieriez-vous en impôt ?
Supposons que vous gagnez 1 200 000 TZS par an (environ 467 USD). Voici comment votre impôt serait calculé :
- 0 TZS à 270 000 TZS : 0 % = 0 TZS
- 270 001 TZS à 520 000 TZS : 8 % sur 249 999 TZS = 20 000 TZS (env. 8 USD)
- 520 001 TZS à 760 000 TZS : 20 % sur 239 999 TZS = 48 000 TZS (env. 19 USD)
- 760 001 TZS à 1 000 000 TZS : 25 % sur 239 999 TZS = 60 000 TZS (env. 23 USD)
- 1 000 001 TZS à 1 200 000 TZS : 30 % sur 199 999 TZS = 60 000 TZS (env. 23 USD)
Total de l’impôt dû : 188 000 TZS (environ 73 USD)
Imposition des non-résidents : attention au taux forfaitaire
Si vous êtes non-résident et percevez des revenus d’emploi en Tanzanie, un taux forfaitaire de 15 % s’applique, quel que soit le montant du revenu. Ce taux est définitif et ne donne pas droit à un remboursement ou à une régularisation ultérieure.
Pro Tip : Avant de signer un contrat local, évaluez si le statut de résident fiscal pourrait vous être plus avantageux selon votre niveau de revenu.
Optimiser sa fiscalité en Tanzanie : stratégies concrètes
- Fractionnez vos revenus : Si possible, répartissez vos revenus sur plusieurs années ou sources pour rester dans les tranches inférieures.
- Statut de résident ou non-résident ? : Analysez votre situation pour choisir le statut fiscal le plus avantageux. Le taux forfaitaire de 15 % peut être intéressant pour des revenus élevés, mais pénalisant pour des revenus modestes.
- Pro Tip : Gardez une trace précise de vos jours de présence et de vos sources de revenus pour justifier votre statut fiscal en cas de contrôle.
Résumé : ce qu’il faut retenir sur l’impôt sur le revenu en Tanzanie en 2025
- Barème progressif de 0 % à 30 % pour les résidents
- Taux forfaitaire de 15 % pour les non-résidents sur les revenus d’emploi
- Opportunités d’optimisation en fonction du statut fiscal et de la structuration des revenus
Pour aller plus loin, consultez le site officiel de la Tanzania Revenue Authority pour les textes à jour et les outils de simulation.