Ce guide présente une analyse complète de la fiscalité sur le revenu des personnes physiques en Mongolie pour l’année 2025. Vous trouverez ci-dessous les taux d’imposition, la structure des tranches, ainsi que les spécificités applicables aux résidents et non-résidents selon les informations officiellement publiées.
Cadre général de l’impôt sur le revenu en Mongolie
Le système d’imposition des personnes physiques en Mongolie repose sur des taux progressifs basés sur le revenu annuel imposable. La monnaie utilisée est le tugrik mongol (MNT). Le revenu global, y compris les salaires et autres sources similaires, constitue l’assiette fiscale.
Barème d’imposition progressif sur le revenu (2025)
Les taux d’imposition pour les résidents s’appliquent selon le revenu annuel total en MNT. Vous trouverez ci-dessous le détail des tranches et des taux applicables en 2025 :
| Revenu annuel (MNT) | Taux (%) |
|---|---|
| 0 – 120 000 000 MNT | 10 % |
| 120 000 001 – 180 000 000 MNT | 15 % |
| Plus de 180 000 000 MNT | 20 % |
Note : 1 MNT ≈ 0,00029 USD (taux utilisé pour la conversion à titre indicatif). Par exemple, 120 000 000 MNT correspondent à environ 34 800 USD.
Régime fiscal applicables aux non-résidents
Pour les contribuables non-résidents, un prélèvement forfaitaire unique s’applique :
| Profil | Taux d’imposition (%) |
|---|---|
| Tous les revenus (non-résidents) | 20 % |
Modalités de calcul et d’assujettissement
L’assiette de l’impôt est constituée par le revenu imposable, après déduction des éventuelles exonérations prévues par la législation mongole. Les taux s’appliquent selon la méthode de calcul progressive, chaque portion du revenu étant taxée au taux correspondant à la tranche. La transparence du système facilite la planification fiscale pour toute personne envisageant d’établir sa résidence fiscale en Mongolie.
Conseils pratiques pour optimiser sa fiscalité mongole
- Anticipez le dépassement de tranches : Si votre revenu annuel approche un seuil de tranche supérieure, évaluez les possibilités de différer ou répartir certains revenus pour limiter l’impact fiscal.
- Statut résident/non-résident : Sachez que votre statut fiscal a une influence directe sur l’application d’un taux plus avantageux (progressif) ou du prélèvement forfaitaire unique.
- Déclarez vos revenus internationaux : Respectez les obligations de déclaration concernant l’ensemble de vos revenus pour éviter tout risque de pénalité.
- Tenez compte de la devise : Les déclarations et paiements doivent être effectués en MNT, ce qui implique de bien calculer la conversion pour des entrées de revenus dans d’autres monnaies.
- Suivez les éventuelles mises à jour législatives : Les barèmes peuvent évoluer d’une année à l’autre ; il est donc prudent de consulter régulièrement les sources officielles.
Sources officielles et références
Pour plus de détails sur les modalités de déclaration et la législation fiscale mongole, consultez le site officiel du gouvernement : https://www.e-tax.mta.mn
En résumé, la Mongolie applique en 2025 un impôt sur le revenu progressif pour les résidents avec des taux allant de 10 % à 20 %, tandis que les non-résidents sont soumis à un taux unique de 20 %. La connaissance des tranches et du calcul applicable peut grandement influencer votre stratégie fiscale. Gardez à l’esprit que la conformité fiscale mongole repose sur la transparence et la clarté des informations déclarées.