Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel en Mauritanie peut sembler complexe, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Si vous ressentez une certaine frustration face à la pression fiscale ou à la complexité des systèmes d’imposition, sachez que vous n’êtes pas seul. Cet article vous propose une analyse claire et actualisée du cadre de l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP) en Mauritanie, avec des exemples concrets et des astuces d’optimisation pour préserver votre liberté financière.
Le système d’imposition sur le revenu en Mauritanie en 2025 : Progressivité et tranches
En 2025, la Mauritanie applique un impôt sur le revenu progressif, basé sur le montant total des revenus perçus. Cela signifie que plus votre revenu augmente, plus le taux d’imposition applicable à la tranche supérieure est élevé. La devise utilisée est l’ouguiya mauritanien (MRU), soit environ 1 MRU ≈ 0,027 USD (taux de change indicatif).
Barème de l’impôt sur le revenu des personnes physiques
| Tranche de revenu annuel (MRU) | Tranche de revenu annuel (USD) | Taux d’imposition (%) |
|---|---|---|
| 6 000 – 9 000 MRU | 162 – 243 USD | 15 % |
| 9 000 – 21 000 MRU | 243 – 567 USD | 25 % |
| Plus de 21 000 MRU | Plus de 567 USD | 40 % |
À titre d’exemple, un entrepreneur générant 25 000 MRU (environ 675 USD) de revenus annuels sera imposé à 15 % sur la première tranche, 25 % sur la seconde, et 40 % sur le surplus au-delà de 21 000 MRU.
Surtaxes et retenues à la source : Ce qu’il faut savoir
Au-delà du barème progressif, certaines catégories de revenus sont soumises à des retenues spécifiques :
- 2,5 % : Retenue à la source sur les rémunérations versées pour des services rendus par un résident soumis à l’impôt sur les bénéfices non commerciaux.
- 18 % : Retenue à la source sur les loyers immobiliers versés à des particuliers.
Ces prélèvements s’appliquent directement lors du paiement, ce qui peut impacter la trésorerie des entrepreneurs et investisseurs immobiliers.
Optimiser sa fiscalité en Mauritanie : Conseils pratiques pour 2025
Minimiser sa charge fiscale tout en restant conforme à la législation locale est un art subtil. Voici quelques stratégies éprouvées :
Pro Tip 1 : Fractionner ses revenus
- Identifiez les sources de revenus pouvant être réparties sur plusieurs années ou entre plusieurs entités.
- Visez à rester dans les tranches inférieures pour bénéficier des taux plus faibles.
- Consultez un fiscaliste local pour structurer vos flux de revenus de façon optimale.
Pro Tip 2 : Anticiper les retenues à la source
- Si vous percevez des loyers ou des honoraires, intégrez les taux de retenue dans vos prévisions de trésorerie.
- Explorez les possibilités de déductions ou de crédits d’impôt applicables à ces revenus spécifiques.
Pro Tip 3 : Diversifier ses sources de revenus
- Envisagez de diversifier vos activités pour profiter de régimes fiscaux plus avantageux sur certains types de revenus.
- Restez informé des évolutions réglementaires en 2025 pour ajuster votre stratégie en temps réel.
Résumé : Ce qu’il faut retenir sur l’impôt sur le revenu en Mauritanie en 2025
- Le système est progressif, avec des taux allant de 15 % à 40 % selon les tranches de revenu.
- Des retenues à la source spécifiques s’appliquent sur certains revenus (2,5 % sur les services, 18 % sur les loyers).
- L’optimisation fiscale passe par la structuration intelligente des revenus et la veille réglementaire.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du gouvernement mauritanien ou des plateformes spécialisées comme PwC Tax Summaries – Mauritania pour des mises à jour régulières.