Ce guide présente de manière précise la fiscalité sur le revenu des personnes physiques en Mauritanie pour l’année 2025. Vous trouverez ici les taux d’imposition, les brackets officiels et les prélèvements spécifiques à connaître pour une optimisation fiscale éclairée.
Vue d’ensemble de l’impôt sur le revenu en Mauritanie
Le système d’impôt sur le revenu en Mauritanie repose sur un barème progressif appliqué aux revenus individuels. Les contribuables sont imposés sur la base de leur revenu global, sans qu’il y ait de forfait fixe ou de taux linéaire.
Barème progressif de l’impôt sur le revenu (2025)
Voici un tableau détaillant les tranches applicables pour l’année 2025. Les montants sont exprimés en ouguiya mauritanienne (MRU) :
| Revenu annuel brut (MRU) | Taux applicable (%) |
|---|---|
| 6 000 MRU – 9 000 MRU | 15 % |
| 9 000 MRU – 21 000 MRU | 25 % |
| Plus de 21 000 MRU | 40 % |
Les contribuables dont le revenu imposable est inférieur à 6 000 MRU ne sont pas explicitement mentionnés dans le barème officiel; les détails spécifiques à cette tranche ne sont actuellement pas disponibles.
Base d’imposition
L’assiette de l’impôt porte sur l’ensemble des revenus nets perçus. Cela inclut les salaires, bénéfices professionnels et autres formes de gains accolés au foyer fiscal.
Prélèvements supplémentaires et retenues à la source
Certaines catégories de revenus subissent une imposition à la source, via des taux distincts définis par la loi fiscale mauritanienne en 2025. Voici les principales retenues :
| Type de revenu | Retenue à la source (%) | Condition |
|---|---|---|
| Rémunérations pour services rendus soumis à l’impôt sur les Bénéfices industriels et commerciaux | 2,5 % | Applicable aux individus résidents redevables à l’IRPPB |
| Loyers immobiliers perçus par des particuliers | 18 % | Appliqué à toute personne percevant des revenus locatifs |
Ces prélèvements sont opérés directement à la source lors du versement du revenu, ce qui peut impacter le montant net réellement perçu.
Statut des données sur les taux et seuils
Certains taux d’imposition forfaitaires ou informations complémentaires ne sont pas publiquement disponibles à ce jour. Cela concerne notamment d’éventuelles règles spécifiques selon la source de revenu ou d’autres exonérations. Cette catégorie d’informations est généralement mise à jour annuellement selon l’agenda fiscal du gouvernement mauritanien. Pour les données officielles, un accès direct est recommandé sur le site principal du gouvernement : https://www.gouv.mr.
Conseils d’expert pour optimiser sa fiscalité personnelle en Mauritanie
- Pensez à structurer vos revenus afin d’exploiter les brackets progressifs : maintenir votre revenu global dans des tranches inférieures peut réduire fortement votre taux effectif d’imposition.
- Lorsque vous percevez des revenus locatifs, anticipez la retenue de 18 % appliquée à la source afin de prévoir avec précision vos flux de trésorerie annuels.
- En cas de prestations de services ou revenus accessoires, vérifiez si la retenue spécifique de 2,5 % s’applique, pour éviter toute mauvaise surprise lors du versement.
- Gardez un dossier précis de toutes vos sources de revenus et retenues subies. Cela facilite la justification auprès de l’administration fiscale et simplifie toute réclamation éventuelle.
- Surveillez régulièrement les communiqués du ministère des finances mauritanien pour toute évolution réglementaire susceptible d’impacter votre strategié fiscale.
En résumé, l’imposition des revenus individuels en Mauritanie suit une logique progressive avec des retenues spécifiques selon la nature du revenu. Les principales tranches, allant de 15 % à 40 %, sont essentielles à connaître pour anticiper son imposition en 2025. Le système prévoit également des prélèvements à la source sur certains types de revenus, notamment locatifs ou de services, ce qui mérite une attention particulière pour optimiser sa situation fiscale et éviter toute erreur dans la planification budgétaire annuelle.