Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel en Lituanie peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Si vous en avez assez de voir une part importante de vos revenus partir en impôts, cet article vous propose une analyse claire et actualisée du système lituanien, avec des exemples concrets et des astuces d’optimisation éprouvées.
Le cadre de l’impôt sur le revenu en Lituanie en 2025 : ce que vous devez savoir
En 2025, la Lituanie applique un impôt sur le revenu progressif, basé sur le revenu total de l’individu. Cela signifie que plus vos revenus augmentent, plus le taux d’imposition appliqué à la tranche supérieure de vos revenus est élevé. La devise officielle est l’euro (EUR), soit environ 1 EUR ≈ 1,08 USD (taux de change indicatif début 2025).
Barèmes d’imposition sur le revenu individuel
| Tranche de revenu annuel (EUR) | Tranche de revenu annuel (USD) | Taux d’imposition |
|---|---|---|
| 0 – 126 532 EUR | 0 – 136 655 USD | 20 % |
| Au-delà de 126 532 EUR | Au-delà de 136 655 USD | 32 % |
À titre d’exemple, un entrepreneur générant 100 000 EUR (108 000 USD) de revenus annuels sera imposé à 20 %. Si ses revenus atteignent 150 000 EUR (162 000 USD), la part supérieure à 126 532 EUR (136 655 USD) sera imposée à 32 %.
Optimiser sa fiscalité en Lituanie : stratégies concrètes pour 2025
La Lituanie ne prévoit pas de surtaxes spécifiques ni de période de détention minimale pour bénéficier d’un taux réduit. Cela simplifie la planification fiscale, mais il reste des leviers à activer pour réduire la pression fiscale.
Pro Tip 1 : Fractionner ses revenus
- Identifiez les sources de revenus pouvant être différées ou réparties sur plusieurs années.
- Visez à rester sous le seuil de 126 532 EUR (136 655 USD) pour bénéficier du taux de 20 %.
- Consultez un expert pour structurer vos contrats ou dividendes en conséquence.
Pro Tip 2 : Utiliser les déductions et abattements
- Recensez toutes les dépenses professionnelles admissibles (frais de déplacement, coworking, matériel informatique, etc.).
- Conservez une documentation rigoureuse pour justifier chaque dépense.
- Déclarez systématiquement ces charges pour réduire votre revenu imposable.
Pro Tip 3 : Planifier ses flux de trésorerie
- Anticipez les pics de revenus pour éviter de franchir le seuil supérieur en une seule année fiscale.
- Envisagez de reporter certains paiements ou facturations à l’année suivante si possible.
Impact pratique : étude de cas rapide
Supposons que vous percevez 130 000 EUR (140 400 USD) en 2025. Les 126 532 premiers euros (136 655 USD) seront taxés à 20 %, soit 25 306 EUR (27 331 USD). Les 3 468 EUR restants (3 745 USD) seront taxés à 32 %, soit 1 109 EUR (1 198 USD). Total de l’impôt : 26 415 EUR (28 529 USD).
Résumé et ressources complémentaires
La Lituanie offre un cadre fiscal relativement simple et compétitif pour les revenus individuels en 2025, avec un taux de base de 20 % et un taux supérieur de 32 % au-delà de 126 532 EUR (136 655 USD). En structurant intelligemment vos revenus et en exploitant toutes les déductions possibles, il est possible de limiter l’impact de l’impôt sur votre liberté financière.
Pour approfondir, consultez le site officiel de l’administration fiscale lituanienne : https://www.vmi.lt/evmi/en/