Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel en Israël peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Si vous ressentez une certaine frustration face à la complexité des systèmes fiscaux et à la pression de l’État, sachez que vous n’êtes pas seul. Cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour naviguer efficacement dans le système israélien et identifier des leviers d’optimisation concrets.
Le cadre de l’impôt sur le revenu en Israël en 2025 : Progressivité et seuils clés
En Israël, l’impôt sur le revenu des personnes physiques est progressif : plus votre revenu augmente, plus le taux appliqué est élevé. Le calcul se base sur l’ensemble de vos revenus annuels, exprimés en shekels israéliens (ILS). Pour faciliter la comparaison, chaque montant est également converti en dollars américains (USD), au taux de change approximatif de 1 ILS ≈ 0,27 USD (vérifiez le taux du jour pour plus de précision).
Barèmes d’imposition 2025 : Tableau récapitulatif
| Tranche de revenu annuel (ILS) | Tranche de revenu annuel (USD) | Taux d’imposition |
|---|---|---|
| 0 – 84 120 | 0 – 22 713 | 10 % |
| 84 121 – 120 720 | 22 714 – 32 594 | 14 % |
| 120 721 – 193 800 | 32 595 – 52 326 | 20 % |
| 193 801 – 269 280 | 52 327 – 72 705 | 31 % |
| 269 281 – 560 280 | 72 706 – 151 276 | 35 % |
| 560 281 – 721 560 | 151 277 – 194 821 | 47 % |
| Au-delà de 721 560 | Au-delà de 194 821 | 50 % |
À titre d’exemple, un entrepreneur générant un revenu annuel de 200 000 ILS (54 000 USD) sera imposé selon plusieurs tranches, chaque portion de revenu étant taxée au taux correspondant.
Surtaxes : Ce que vous devez savoir en 2025
Israël applique également des surtaxes pour les hauts revenus :
- 3 % de surtaxe sur le revenu imposable total dépassant 721 560 ILS (194 821 USD).
- 2 % de surtaxe sur les revenus de source capital dépassant ce même seuil.
Pro Tip : Si vos revenus mondiaux ou vos gains en capital dépassent ce seuil, anticipez l’impact de ces surtaxes dans vos simulations fiscales.
Optimiser sa fiscalité en Israël : Stratégies concrètes pour 2025
1. Fractionner les revenus
Pro Tip : Si possible, répartissez les revenus entre plusieurs membres de la famille ou structures juridiques pour éviter de franchir les tranches supérieures et les surtaxes.
2. Diversifier les sources de revenus
Pro Tip : Privilégiez les revenus qui bénéficient d’un traitement fiscal plus avantageux ou qui peuvent être différés, afin de lisser votre imposition sur plusieurs années.
3. Planifier les retraits de capitaux
Pro Tip : Si vous détenez des actifs générant des plus-values, planifiez vos cessions pour ne pas dépasser le seuil de 721 560 ILS (194 821 USD) la même année.
4. Utiliser les conventions fiscales internationales
Pro Tip : Vérifiez si votre pays de résidence ou d’origine a signé une convention fiscale avec Israël pour éviter la double imposition et optimiser vos déclarations.
Étude de cas : Impact concret de la progressivité
Supposons que vous percevez 300 000 ILS (81 000 USD) de revenus annuels en 2025. Seule la partie au-dessus de chaque seuil est taxée au taux correspondant. Ainsi, la tranche entre 269 281 et 300 000 ILS (72 706 – 81 000 USD) sera taxée à 35 %, tandis que les tranches inférieures bénéficieront de taux plus faibles. Cette progressivité peut être exploitée pour optimiser votre fiscalité, notamment en différant certains revenus ou en les répartissant sur plusieurs années.
Résumé et ressources utiles
En 2025, le système d’imposition sur le revenu en Israël est l’un des plus progressifs de la région, avec des taux pouvant atteindre 50 % pour les plus hauts revenus, auxquels s’ajoutent des surtaxes spécifiques. Pour les digital nomads et entrepreneurs internationaux, une planification proactive et une bonne compréhension des seuils sont essentielles pour limiter la pression fiscale.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du Ministère israélien des Finances et comparez les taux de change en temps réel sur XE.com.