Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel en Croatie peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Si vous en avez assez de naviguer dans des systèmes fiscaux opaques et de subir des prélèvements étatiques lourds, cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour vous aider à prendre des décisions éclairées.
Le cadre de l’impôt sur le revenu en Croatie en 2025
En Croatie, l’impôt sur le revenu des personnes physiques repose sur un système progressif, calculé sur la base du revenu annuel. Les taux et tranches applicables en 2025 sont simples et transparents, ce qui en fait une destination attractive pour ceux qui souhaitent planifier leur fiscalité avec précision.
Tranches d’imposition et taux applicables
Voici un aperçu des tranches d’imposition pour l’année 2025 :
| Revenu annuel (EUR) | Taux d’imposition |
|---|---|
| 0 – 60 000 EUR (environ 65 000 USD) | 15 % |
| Plus de 60 000 EUR (> 65 000 USD) | 25 % |
Par exemple, un entrepreneur générant 55 000 EUR (environ 59 500 USD) de revenus annuels sera imposé à 15 %. Si ses revenus atteignent 80 000 EUR (environ 86 500 USD), la tranche supérieure de 25 % s’appliquera à la partie dépassant 60 000 EUR.
Surtaxe locale : un facteur à ne pas négliger
En Croatie, une surtaxe locale peut s’ajouter à l’impôt sur le revenu, selon la municipalité de résidence. À Zagreb, la surtaxe maximale est de 8 % sur l’impôt calculé (et non sur le revenu brut). Dans d’autres villes, elle peut atteindre jusqu’à 18 %. Cette variation locale est un levier d’optimisation souvent sous-estimé.
Étude de cas : impact concret de la fiscalité croate
Supposons que vous résidiez à Zagreb et que votre revenu imposable soit de 70 000 EUR (environ 75 700 USD) en 2025 :
- Les premiers 60 000 EUR sont taxés à 15 % = 9 000 EUR (environ 9 740 USD)
- Les 10 000 EUR suivants sont taxés à 25 % = 2 500 EUR (environ 2 705 USD)
- Impôt total avant surtaxe : 11 500 EUR (environ 12 445 USD)
- Surtaxe Zagreb (8 %) sur l’impôt : 920 EUR (environ 995 USD)
- Total à payer : 12 420 EUR (environ 13 440 USD)
Optimiser sa fiscalité en Croatie : conseils pratiques
La structure fiscale croate offre plusieurs leviers d’optimisation, particulièrement pertinents pour les digital nomads et entrepreneurs mobiles.
Pro Tip 1 : Choisissez judicieusement votre municipalité
- Comparez les taux de surtaxe locaux avant de fixer votre résidence.
- Privilégiez les villes ou communes avec une surtaxe faible ou nulle pour réduire votre charge fiscale globale.
Pro Tip 2 : Fractionnez vos revenus
- Si possible, structurez vos revenus pour rester dans la tranche à 15 % (jusqu’à 60 000 EUR / 65 000 USD).
- Utilisez des outils de planification pour lisser vos revenus sur plusieurs années.
Pro Tip 3 : Anticipez les évolutions réglementaires
- Restez informé des éventuelles modifications de taux ou de tranches pour 2025 et au-delà.
- Adaptez votre stratégie fiscale en conséquence, notamment en cas de changement de résidence ou de statut professionnel.
Résumé : Ce qu’il faut retenir sur l’impôt sur le revenu en Croatie en 2025
- Système progressif à deux tranches : 15 % jusqu’à 60 000 EUR (65 000 USD), 25 % au-delà.
- Surtaxe locale pouvant aller jusqu’à 8 % à Zagreb (et jusqu’à 18 % ailleurs).
- Optimisation possible par le choix de la municipalité et la gestion des revenus.
Pour approfondir votre compréhension de la fiscalité croate et comparer avec d’autres juridictions, consultez les ressources officielles du gouvernement croate : porezna-uprava.hr.