Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel en Bolivie peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Si vous en avez assez des systèmes fiscaux complexes et des prélèvements imprévisibles, cet article vous offre une analyse claire, basée sur les données officielles, pour naviguer efficacement dans le système bolivien.
Le cadre de l’impôt sur le revenu en Bolivie en 2025 : simplicité et taux unique
La Bolivie se distingue par un système d’impôt sur le revenu individuel particulièrement simple : un taux unique (flat tax) de 13% appliqué sur le revenu imposable. Ce taux s’applique à tous les contribuables, sans tranches progressives ni seuils complexes à surveiller.
| Type d’impôt | Taux | Base d’imposition |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu individuel | 13% | Revenu imposable |
Exemple concret : Un entrepreneur qui déclare un revenu annuel de 200 000 BOB (environ 28 900 USD) paiera 26 000 BOB (environ 3 760 USD) d’impôt sur le revenu en 2025.
Contributions sociales additionnelles : ce qu’il faut savoir
Au-delà de l’impôt sur le revenu, la Bolivie applique une contribution sociale de soutien pour les salariés dont le salaire mensuel dépasse 13 000 BOB (environ 1 880 USD). Cette contribution est calculée selon un barème progressif allant de 1,15% à 11,48% du salaire brut.
| Condition | Taux de contribution |
|---|---|
| Salaire mensuel > 13 000 BOB (1 880 USD) | De 1,15% à 11,48% du salaire brut |
Exemple : Un salarié gagnant 15 000 BOB/mois (environ 2 170 USD) sera soumis à cette contribution, dont le taux exact dépendra du barème appliqué sur la tranche excédentaire.
Optimiser sa fiscalité en Bolivie : stratégies concrètes pour 2025
La simplicité du système bolivien offre plusieurs leviers d’optimisation, particulièrement attractifs pour les profils mobiles et internationaux.
Pro Tip 1 : Profitez du taux unique
- Calculez précisément votre revenu imposable pour éviter toute erreur de déclaration.
- Comparez le taux bolivien (13%) avec celui de votre pays d’origine pour mesurer le gain fiscal potentiel.
Pro Tip 2 : Anticipez la contribution sociale
- Si vous êtes salarié, surveillez le seuil de 13 000 BOB/mois (1 880 USD) pour éviter de franchir la limite qui déclenche la contribution sociale.
- Envisagez une structuration de votre rémunération (bonus, avantages en nature) pour optimiser votre revenu net.
Pro Tip 3 : Planifiez votre résidence fiscale
- Assurez-vous de respecter les critères de résidence fiscale bolivienne pour bénéficier du régime local.
- Consultez un expert pour éviter la double imposition si vous avez des revenus dans plusieurs pays.
Résumé : la Bolivie, une option fiscale à considérer en 2025
En 2025, la Bolivie propose un cadre fiscal transparent et compétitif pour les revenus individuels : un taux unique de 13% et une contribution sociale ciblée pour les hauts revenus salariés. Pour les entrepreneurs et nomades digitaux, ce système offre une alternative intéressante face aux fiscalités plus lourdes et complexes d’autres juridictions.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du Servicio de Impuestos Nacionales de Bolivia pour les textes à jour et les outils de simulation fiscale.