Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel en Argentine peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Entre les taux progressifs, les surtaxes spécifiques et la complexité des tranches, il est facile de se sentir dépassé. Pourtant, une analyse précise des données officielles permet de transformer ce casse-tête en opportunité d’optimisation concrète.
Le système d’imposition sur le revenu en Argentine en 2025 : aperçu et chiffres clés
En 2025, l’Argentine applique un impôt sur le revenu individuel à taux progressif, basé sur le revenu annuel imposable (en pesos argentins, ARS). Cela signifie que plus votre revenu augmente, plus le taux d’imposition applicable à la tranche supérieure de vos revenus est élevé. Voici le barème officiel :
| Tranche de revenu annuel (ARS) | Taux d’imposition |
|---|---|
| 0 – 1 749 902 ARS (environ 1 950 USD) | 5 % |
| 1 749 902 – 3 499 803 ARS (environ 1 950 – 3 900 USD) | 9 % |
| 3 499 803 – 5 249 704 ARS (environ 3 900 – 5 850 USD) | 12 % |
| 5 249 704 – 7 874 557 ARS (environ 5 850 – 8 800 USD) | 15 % |
| 7 874 557 – 15 749 113 ARS (environ 8 800 – 17 600 USD) | 19 % |
| 15 749 113 – 23 623 670 ARS (environ 17 600 – 26 400 USD) | 23 % |
| 23 623 670 – 35 435 504 ARS (environ 26 400 – 39 500 USD) | 27 % |
| 35 435 504 – 53 153 257 ARS (environ 39 500 – 59 300 USD) | 31 % |
| Au-delà de 53 153 257 ARS (plus de 59 300 USD) | 35 % |
Conversion indicative basée sur un taux de 1 USD ≈ 900 ARS (vérifiez le taux actuel pour précision).
Cas pratique : combien paieriez-vous en 2025 ?
Supposons que vous génériez un revenu annuel de 10 000 000 ARS (environ 11 100 USD). Vous serez imposé selon plusieurs tranches :
- 5 % sur les premiers 1 749 902 ARS
- 9 % sur la tranche suivante jusqu’à 3 499 803 ARS
- 12 % sur la tranche suivante, etc.
Ce système progressif permet d’optimiser la charge fiscale en restant dans les tranches inférieures, une stratégie prisée par les entrepreneurs mobiles.
Optimiser sa fiscalité en Argentine : conseils pratiques pour 2025
La fiscalité argentine offre des leviers d’optimisation, à condition de bien comprendre les règles et d’agir avec méthode. Voici quelques tactiques éprouvées :
Pro Tip 1 : Fractionner ses revenus
- Identifiez les sources de revenus pouvant être différées ou réparties sur plusieurs années.
- Planifiez vos encaissements pour éviter de franchir une tranche supérieure.
- Utilisez des structures juridiques adaptées pour lisser vos revenus.
Pro Tip 2 : Attention aux surtaxes pour les non-résidents
Si vous êtes bénéficiaire étranger travaillant temporairement en Argentine (moins de six mois par an) et que vos revenus proviennent d’activités artistiques ou professionnelles, une surtaxe de 24,5 % s’applique. Cette règle vise spécifiquement les prestations temporaires et peut alourdir considérablement la facture fiscale.
- Vérifiez votre statut de résidence fiscale avant d’accepter des missions temporaires.
- Privilégiez, si possible, des séjours plus longs ou une structuration différente de vos contrats.
Pro Tip 3 : Suivi régulier des taux et seuils
- Les seuils et taux sont susceptibles d’être ajustés chaque année. Consultez les sources officielles avant toute planification (AFIP – Administración Federal de Ingresos Públicos).
- Adaptez votre stratégie fiscale en fonction des évolutions pour 2025.
Résumé : ce qu’il faut retenir sur l’impôt sur le revenu argentin en 2025
- Le système est progressif, avec des taux allant de 5 % à 35 % selon le revenu annuel.
- Une surtaxe de 24,5 % vise certains non-résidents temporaires.
- Des stratégies d’optimisation existent, notamment le fractionnement des revenus et la gestion du statut de résidence.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles de l’AFIP (https://www.afip.gob.ar/) et surveillez les mises à jour réglementaires pour 2025. Une planification proactive reste la meilleure défense contre une fiscalité excessive et permet de préserver votre liberté financière.