Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel en Algérie peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Entre taux progressifs, seuils de revenus et absence de surtaxes, il est facile de se perdre dans les détails. Cet article vous propose une analyse claire et actualisée du système algérien, avec des exemples concrets et des astuces pour réduire légalement votre imposition.
Le cadre de l’impôt sur le revenu en Algérie en 2025
En 2025, l’Algérie applique un impôt sur le revenu des personnes physiques (IRG) selon un barème progressif. Cela signifie que plus votre revenu augmente, plus le taux d’imposition appliqué à la tranche supérieure est élevé. L’assiette de calcul est le revenu global, exprimé en dinars algériens (DZD).
Barème progressif de l’IRG : les tranches à connaître
Voici le détail des tranches d’imposition pour l’année 2025 :
| Tranche de revenu annuel (DZD) | Taux d’imposition | Tranche de revenu annuel (USD) |
|---|---|---|
| 0 – 240 000 | 0 % | 0 – 1 770 |
| 240 001 – 480 000 | 23 % | 1 771 – 3 540 |
| 480 001 – 960 000 | 27 % | 3 541 – 7 080 |
| 960 001 – 1 920 000 | 30 % | 7 081 – 14 160 |
| 1 920 001 – 3 840 000 | 33 % | 14 161 – 28 320 |
| 3 840 001 et plus | 35 % | 28 321 et plus |
Conversion approximative basée sur un taux de change de 1 USD = 135 DZD (juin 2025).
Exemple concret : combien paieriez-vous en 2025 ?
Supposons que vous percevez un revenu annuel de 1 500 000 DZD (environ 11 110 USD). Voici comment votre impôt serait calculé :
- 0 % sur les premiers 240 000 DZD (1 770 USD)
- 23 % sur la tranche 240 001 – 480 000 DZD (1 771 – 3 540 USD)
- 27 % sur la tranche 480 001 – 960 000 DZD (3 541 – 7 080 USD)
- 30 % sur la tranche 960 001 – 1 500 000 DZD (7 081 – 11 110 USD)
Chaque tranche est imposée séparément, ce qui permet d’optimiser la fiscalité en restant sous certains seuils.
Optimiser sa fiscalité en Algérie : astuces et bonnes pratiques
La structure progressive de l’IRG algérien offre plusieurs leviers d’optimisation pour les résidents et expatriés. Voici quelques conseils pratiques :
Pro Tip 1 : Fractionner les revenus
- Identifiez les sources de revenus pouvant être réparties sur plusieurs membres du foyer fiscal.
- Répartissez les revenus pour que chacun reste dans une tranche inférieure, réduisant ainsi le taux marginal d’imposition.
Pro Tip 2 : Planifier les revenus exceptionnels
- Si possible, différer ou anticiper certains revenus pour éviter de franchir une tranche supérieure en 2025.
- Utilisez des outils de simulation pour estimer l’impact fiscal de chaque scénario.
Pro Tip 3 : Profiter de l’exonération sur les faibles revenus
- Si votre revenu annuel est inférieur à 240 000 DZD (1 770 USD), vous ne payez aucun impôt sur le revenu.
- Pour les freelances ou entrepreneurs, ajustez vos facturations pour rester sous ce seuil si cela est compatible avec votre activité.
Ce qu’il faut retenir sur l’impôt sur le revenu en Algérie en 2025
L’Algérie propose un système d’imposition progressif, sans surtaxes ni prélèvements additionnels, avec une exonération totale pour les revenus modestes. Les taux varient de 0 % à 35 % selon les tranches, ce qui permet une certaine flexibilité pour optimiser sa charge fiscale. En maîtrisant les seuils et en planifiant vos revenus, il est possible de réduire significativement l’impact de l’IRG sur votre patrimoine.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du Ministère des Finances algérien pour les textes à jour et les simulateurs en ligne.