Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel en Égypte peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Si vous en avez assez de voir vos revenus grignotés par des systèmes fiscaux opaques, cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour naviguer efficacement dans le cadre fiscal égyptien.
Le système d’imposition sur le revenu en Égypte en 2025 : ce qu’il faut savoir
L’Égypte applique un impôt progressif sur le revenu, calculé sur la base du revenu total perçu. Cela signifie que plus votre revenu augmente, plus le taux d’imposition applicable à la tranche supérieure de vos revenus est élevé. Voici la structure des tranches d’imposition pour l’année 2025 :
| Tranche de revenu annuel (EGP) | Taux d’imposition |
|---|---|
| 0 – 40 000 EGP (environ 820 USD) | 0 % |
| 40 001 – 55 000 EGP (environ 1 130 USD) | 10 % |
| 55 001 – 70 000 EGP (environ 1 440 USD) | 15 % |
| 70 001 – 200 000 EGP (environ 2 880 USD – 8 230 USD) | 20 % |
| 200 001 – 400 000 EGP (environ 8 230 USD – 16 460 USD) | 22,5 % |
| 400 001 – 1 200 000 EGP (environ 16 460 USD – 49 380 USD) | 25 % |
| Plus de 1 200 000 EGP (plus de 49 380 USD) | 27,5 % |
Conversion basée sur un taux de 1 EGP ≈ 0,0205 USD (avril 2025).
Exemple concret : combien paieriez-vous en impôt ?
Supposons que vous percevez un revenu annuel de 500 000 EGP (environ 10 250 USD) en 2025. Voici comment votre impôt serait calculé :
- 0 % sur les premiers 40 000 EGP
- 10 % sur les 15 000 EGP suivants (40 001 à 55 000 EGP)
- 15 % sur les 15 000 EGP suivants (55 001 à 70 000 EGP)
- 20 % sur les 130 000 EGP suivants (70 001 à 200 000 EGP)
- 22,5 % sur les 200 000 EGP suivants (200 001 à 400 000 EGP)
- 25 % sur les 100 000 EGP restants (400 001 à 500 000 EGP)
Ce système progressif permet d’optimiser la fiscalité pour les revenus modestes, mais la charge augmente rapidement pour les hauts revenus.
Optimiser sa fiscalité en Égypte : stratégies et astuces
Pour ceux qui souhaitent réduire leur exposition fiscale tout en respectant la législation égyptienne, voici quelques conseils pratiques :
Pro Tip 1 : Fractionnez vos revenus
- Identifiez les sources de revenus pouvant être réparties sur plusieurs membres de la famille ou partenaires commerciaux.
- Assurez-vous que chaque bénéficiaire reste dans une tranche inférieure pour profiter des taux plus bas.
- Documentez chaque transfert pour éviter tout litige avec l’administration fiscale.
Pro Tip 2 : Profitez de l’exonération sur les premiers 40 000 EGP
- Si vous avez la possibilité de différer une partie de vos revenus, planifiez pour que chaque année fiscale commence avec une base imposable réduite.
- Utilisez des outils de planification pour lisser vos revenus sur plusieurs années.
Pro Tip 3 : Surveillez les seuils critiques
- Avant de franchir un palier de revenu (par exemple, 1 200 000 EGP), évaluez l’impact fiscal d’un bonus ou d’un contrat supplémentaire.
- Envisagez de reporter certains revenus à l’année suivante pour éviter de passer dans la tranche supérieure.
Points clés à retenir pour 2025
- L’impôt sur le revenu en Égypte est progressif, avec un taux maximal de 27,5 % au-delà de 1 200 000 EGP (49 380 USD).
- Les premiers 40 000 EGP (820 USD) de revenu annuel sont totalement exonérés.
- Il n’existe pas de surtaxes ou de taxes additionnelles sur le revenu individuel en 2025.
- La planification fiscale proactive reste la meilleure défense contre une charge fiscale excessive.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du site de l’Autorité fiscale égyptienne (en anglais/arabe) pour les textes à jour et les formulaires nécessaires.