Vous en avez assez de naviguer dans la complexité des systèmes fiscaux, où chaque erreur peut coûter cher à votre liberté financière ? Vous n’êtes pas seul. Pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads, comprendre la fiscalité locale est essentiel pour optimiser ses revenus et éviter les mauvaises surprises. Voici une analyse claire et actualisée du cadre de l’impôt sur le revenu des personnes physiques au Vietnam en 2025, basée sur les données officielles.
Comprendre le système d’imposition sur le revenu au Vietnam en 2025
Le Vietnam applique un impôt sur le revenu progressif, calculé sur la base du revenu individuel. Cela signifie que plus votre revenu augmente, plus le taux d’imposition applicable à la tranche supérieure de vos revenus sera élevé. Les taux sont exprimés en VND (dong vietnamien), mais pour faciliter la comparaison, nous fournissons également une conversion en dollars américains (USD) à titre indicatif (1 USD ≈ 25 000 VND en 2025).
Barèmes d’imposition 2025 : Tranches et taux
| Tranche de revenu annuel (VND) | Tranche de revenu annuel (USD) | Taux d’imposition (%) |
|---|---|---|
| 0 – 60 000 000 | 0 – 2 400 | 5 |
| 60 000 001 – 120 000 000 | 2 400 – 4 800 | 10 |
| 120 000 001 – 216 000 000 | 4 800 – 8 640 | 15 |
| 216 000 001 – 384 000 000 | 8 640 – 15 360 | 20 |
| 384 000 001 – 624 000 000 | 15 360 – 24 960 | 25 |
| 624 000 001 – 960 000 000 | 24 960 – 38 400 | 30 |
| 960 000 001 et plus | 38 400 et plus | 35 |
Exemple concret : Calcul de l’impôt pour un entrepreneur
Supposons que vous génériez un revenu annuel de 500 000 000 VND (20 000 USD) en 2025. Voici comment votre impôt serait calculé :
- Les premiers 60 000 000 VND (2 400 USD) sont taxés à 5 %
- Les 60 000 001 à 120 000 000 VND (2 400 à 4 800 USD) à 10 %
- Les 120 000 001 à 216 000 000 VND (4 800 à 8 640 USD) à 15 %
- Les 216 000 001 à 384 000 000 VND (8 640 à 15 360 USD) à 20 %
- Les 384 000 001 à 500 000 000 VND (15 360 à 20 000 USD) à 25 %
Chaque tranche est imposée séparément, ce qui permet d’optimiser la charge fiscale en restant attentif à la progression des taux.
Optimiser sa fiscalité au Vietnam : Conseils pratiques
Le système progressif vietnamien offre des opportunités d’optimisation, à condition de bien structurer ses revenus et de respecter les règles locales.
Pro Tip 1 : Fractionner ses revenus
- Identifiez les sources de revenus pouvant être différées ou réparties sur plusieurs années.
- Planifiez vos flux de trésorerie pour éviter de franchir une tranche supérieure inutilement.
- Consultez un fiscaliste local pour valider la conformité de votre stratégie.
Pro Tip 2 : Utiliser les déductions et abattements
- Renseignez-vous sur les déductions autorisées (frais professionnels, charges familiales, etc.).
- Conservez tous les justificatifs nécessaires pour prouver vos dépenses.
- Soumettez une déclaration complète et précise pour maximiser vos abattements.
Pro Tip 3 : Anticiper les évolutions réglementaires
- Surveillez les annonces officielles concernant les changements de taux ou de barèmes pour 2025.
- Adaptez votre planification fiscale en conséquence, notamment en cas de modification des seuils.
- Restez informé via des sources fiables comme le site du General Department of Taxation Vietnam.
Résumé et ressources complémentaires
En 2025, le Vietnam propose un système d’imposition progressif sur le revenu, avec des taux allant de 5 % à 35 %. Comprendre la structure des tranches et anticiper ses flux de revenus sont les clés pour optimiser sa fiscalité et préserver sa liberté financière. Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles ou faites appel à un expert local pour adapter ces stratégies à votre situation personnelle.