Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel au Mexique en 2025 peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads qui cherchent à optimiser leur charge fiscale. Entre les taux progressifs, les surtaxes et les subtilités réglementaires, il est facile de se sentir dépassé. Cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour vous aider à naviguer le système fiscal mexicain et à identifier des stratégies d’optimisation concrètes.
Le cadre de l’impôt sur le revenu au Mexique en 2025
Le Mexique applique un impôt sur le revenu individuel de type progressif, calculé sur la base du revenu annuel imposable. Cela signifie que plus votre revenu augmente, plus le taux d’imposition appliqué à chaque tranche supérieure est élevé. Les taux et tranches pour 2025 sont exprimés en pesos mexicains (MXN), avec conversion indicative en dollars américains (USD) pour faciliter la comparaison (taux de change approximatif : 1 MXN ≈ 0,058 USD).
Tableau des tranches d’imposition 2025
| Revenu annuel (MXN) | Revenu annuel (USD) | Taux d’imposition (%) |
|---|---|---|
| 0,01 – 8 952,49 | 0,58 – 519,24 | 1,92 |
| 8 952,50 – 75 984,55 | 519,25 – 4 406,10 | 6,4 |
| 75 984,56 – 133 536,07 | 4 406,11 – 7 745,09 | 10,88 |
| 133 536,08 – 155 229,80 | 7 745,10 – 9 003,33 | 16 |
| 155 229,81 – 185 852,57 | 9 003,34 – 10 780,65 | 17,92 |
| 185 852,58 – 374 837,88 | 10 780,66 – 21 740,60 | 21,36 |
| 374 837,89 – 590 795,99 | 21 740,61 – 34 266,17 | 23,52 |
| 590 796,00 – 1 127 926,84 | 34 266,18 – 65 418,76 | 30 |
| 1 127 926,85 – 1 503 902,46 | 65 418,77 – 87 226,34 | 32 |
| 1 503 902,47 – 4 511 707,37 | 87 226,35 – 261 679,63 | 34 |
| 4 511 707,38 et plus | 261 679,64 et plus | 35 |
Exemple concret : calcul de l’impôt
Supposons un entrepreneur digital avec un revenu annuel de 600 000 MXN (environ 34 800 USD). Selon la grille ci-dessus, la tranche marginale applicable est de 30%. Cependant, le taux effectif sera inférieur, car chaque tranche inférieure est imposée à son propre taux. Ce système progressif permet d’optimiser la charge fiscale en planifiant soigneusement ses revenus.
Surtaxe sur les dividendes : ce qu’il faut savoir
Depuis 2013, une surtaxe de 10% s’applique sur les dividendes issus de bénéfices générés après cette date. Cette retenue à la source concerne principalement les actionnaires de sociétés mexicaines. Pour les entrepreneurs internationaux, il est crucial d’intégrer cette surtaxe dans la planification de la structure de détention de leurs actifs.
Optimiser sa fiscalité au Mexique : conseils pratiques
Minimiser sa charge fiscale au Mexique en 2025 nécessite une compréhension fine des règles et une planification proactive. Voici quelques tactiques éprouvées :
- Pro Tip 1 : Fractionner les revenus
Répartissez vos revenus sur plusieurs années ou sources pour éviter de franchir une tranche supérieure. Par exemple, différer une partie de vos revenus à l’année suivante peut réduire votre taux marginal. - Pro Tip 2 : Utiliser les structures juridiques adaptées
Envisagez la création d’une société locale ou l’utilisation de holdings internationales pour optimiser la distribution des dividendes et limiter l’impact de la surtaxe de 10%. - Pro Tip 3 : Déductions et crédits
Profitez des déductions autorisées (frais professionnels, assurances, etc.) pour réduire votre revenu imposable. Tenez une comptabilité rigoureuse pour justifier chaque dépense. - Pro Tip 4 : Planification internationale
Si vous êtes résident fiscal dans plusieurs pays, analysez les conventions fiscales pour éviter la double imposition et choisir la résidence la plus avantageuse.
Résumé et ressources complémentaires
Le système d’imposition sur le revenu au Mexique en 2025 reste compétitif pour les digital nomads et entrepreneurs internationaux, à condition de bien comprendre la progressivité des taux et la surtaxe sur les dividendes. Une planification intelligente et l’utilisation de structures adaptées permettent de réduire significativement la pression fiscale.
Pour aller plus loin, consultez le site officiel du Servicio de Administración Tributaria (SAT) pour les textes à jour et les outils de simulation fiscale.