Vous trouverez ci-dessous un aperçu direct et synthétique du cadre de l’impôt sur le revenu des personnes physiques applicable en 2025, à destination des particuliers rattachés à ce régime. Cet article détaille le fonctionnement, les tranches d’imposition en vigueur ainsi que les modalités principales à connaître cette année.
Cadre général de l’impôt sur le revenu des personnes physiques
Le régime d’imposition des particuliers repose en 2025 sur un barème progressif appliqué au revenu imposable. Le principe est simple : plus le revenu annuel déclaré s’élève, plus le taux marginal d’imposition applicable est important. Ce système vise à adapter la charge fiscale selon la capacité contributive de chaque contribuable.
Tranches et taux d’imposition (2025)
En 2025, deux tranches principales structurent le barème :
| Revenu imposable (GTQ) | Taux (%) |
|---|---|
| 0 – 300 000 GTQ | 5 % |
| > 300 000 GTQ | 7 % |
Le taux de change utilisé pour la conversion indicative est : 1 GTQ = 0,13 USD (référence au printemps 2025). Ainsi, 300 000 GTQ équivalent à environ 39 000 USD.
- Tranche 1 : Un revenu annuel jusqu’à 300 000 GTQ (soit environ 39 000 USD) est taxé au taux de 5 %.
- Tranche 2 : Au-delà de ce seuil, le dépassement est taxé à 7 %.
Caractéristiques complémentaires du régime en 2025
Ce cadre ne fait pas état de surtaxes additionnelles pour l’année en cours. Les autorités fiscales n’ont pas non plus communiqué d’informations sur la présence de taux spéciaux, de plafonnements d’imposition ou de régime d’exonération notable à ce sujet en 2025. Aucun mécanisme de dégressivité ou de détention minimale n’est précisé dans les données officielles récentes.
Le champ d’application de l’impôt concerne l’ensemble des revenus individuels relevant du barème susmentionné. L’assiette fiscale reste fondée sur le revenu global, calculée selon les procédures fiscales en vigueur.
Données non disponibles ou non publiées
- Le taux global effectif n’est pas précisé en dehors des barèmes ci-dessus.
- Les éventuelles majorations, surtaxes régionales ou abattements particuliers n’ont pas été mentionnés pour 2025 dans les sources officielles.
- Les modalités relatives à la durée de détention (pour revenus de capitaux mobiliers ou plus-values) ne sont pas renseignées.
Ce manque d’information publique sur certains aspects s’explique souvent par une réactualisation annuelle ou par une absence de changements notables.
Barème synthétique de l’impôt 2025
| Plage de revenu annuel (GTQ) | Equivalent (USD) | Taux appliqué (%) |
|---|---|---|
| 0 – 300 000 GTQ | 0 – 39 000 USD | 5 % |
| > 300 000 GTQ | > 39 000 USD | 7 % |
Pro Tips pour optimiser sa gestion fiscale individuelle
- Anticipez votre passage à la tranche supérieure : surveillez le seuil de 300 000 GTQ car tout dépassement entraîne un passage au taux supérieur. Utilisez les abattements et déductions si elles existent pour rester, si possible, dans la tranche inférieure.
- Gardez trace de vos revenus et justificatifs : documentez systématiquement toutes vos sources de revenus pour une déclaration conforme et pour faciliter d’éventuelles vérifications fiscales.
- Renseignez-vous régulièrement sur d’éventuelles mises à jour du barème ou des règles : le cadre fiscal peut évoluer d’une année à l’autre, restez informé via les sources officielles.
- En cas de revenus irréguliers, évaluez la moyenne annuelle pour anticiper la tranche applicable et planifier d’éventuels versements d’acomptes si requis par l’administration.
Ressources officielles
Pour toute information actualisée, consultez le site officiel du gouvernement : gob.gt
Pour résumer, le régime d’imposition sur le revenu des particuliers cette année repose sur un barème simple, avec seulement deux tranches, sans majorations ou spécificités régionales connues à ce jour. La veille réglementaire reste essentielle afin de garantir sa conformité fiscale et optimiser sa position vis-à-vis de l’administration. Retenir la barre des 300 000 GTQ constitue une clé de lecture rapide pour anticiper sa fiscalité sur l’année 2025.