Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel au Gabon en 2025 peut sembler complexe, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale tout en préservant leur liberté individuelle. Si vous ressentez une certaine frustration face à la pression fiscale ou à la complexité administrative, sachez que vous n’êtes pas seul. Voici une analyse claire, basée sur les données officielles, pour vous aider à naviguer le système fiscal gabonais et à prendre des décisions éclairées.
Barème progressif de l’impôt sur le revenu au Gabon en 2025
Le Gabon applique un impôt sur le revenu à taux progressif, calculé sur la base du revenu annuel imposable. Les taux et tranches pour 2025 sont les suivants :
| Tranche de revenu annuel (XAF) | Taux d’imposition |
|---|---|
| 0 – 1 500 000 XAF (≈ 2 400 USD) | 0 % |
| 1 500 001 – 1 920 000 XAF (≈ 2 400 – 3 070 USD) | 5 % |
| 1 920 001 – 2 700 000 XAF (≈ 3 070 – 4 320 USD) | 10 % |
| 2 700 001 – 3 600 000 XAF (≈ 4 320 – 5 760 USD) | 15 % |
| 3 600 001 – 5 160 000 XAF (≈ 5 760 – 8 260 USD) | 20 % |
| 5 160 001 – 7 500 000 XAF (≈ 8 260 – 12 000 USD) | 25 % |
| 7 500 001 – 11 000 000 XAF (≈ 12 000 – 17 600 USD) | 30 % |
| Au-delà de 11 000 000 XAF (> 17 600 USD) | 35 % |
Conversion basée sur un taux de 1 USD ≈ 625 XAF (juin 2025).
Exemple concret :
Supposons que vous percevez un revenu annuel de 8 000 000 XAF (≈ 12 800 USD) en 2025. Votre impôt sera calculé par tranches, chaque portion de revenu étant taxée au taux correspondant. Cela permet d’optimiser la charge fiscale en restant dans les tranches inférieures lorsque c’est possible.
Taxe complémentaire sur les salaires (TCTS)
En plus de l’impôt progressif, une taxe complémentaire de 5 % s’applique sur les salaires, indemnités et émoluments, à l’exception des premiers 150 000 XAF (≈ 240 USD) par mois, qui sont exonérés.
- Pro Tip 1 : Si vous structurez vos revenus pour maximiser la part exonérée (par exemple, en fractionnant les paiements mensuels), vous pouvez réduire l’assiette de la TCTS.
Optimiser sa fiscalité au Gabon : stratégies concrètes
- Fractionnez vos revenus : Si possible, répartissez vos revenus sur plusieurs mois ou sources pour rester dans les tranches inférieures et limiter l’impact du taux marginal.
- Exploitez l’exonération mensuelle : Pour les salariés, veillez à ce que la part exonérée de la TCTS soit pleinement utilisée chaque mois.
- Pro Tip 2 : Envisagez de diversifier vos sources de revenus (par exemple, revenus d’entreprise, dividendes, etc.) pour bénéficier de traitements fiscaux potentiellement plus avantageux selon la législation en vigueur.
Points clés à retenir pour 2025
- Le système gabonais est progressif, avec un taux maximal de 35 % au-delà de 11 000 000 XAF (≈ 17 600 USD).
- La TCTS de 5 % s’applique sur la plupart des revenus salariaux, sauf pour les premiers 150 000 XAF mensuels.
- Des stratégies simples permettent de réduire la charge fiscale, notamment en optimisant la structure et la périodicité des revenus.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du gouvernement gabonais ou des plateformes internationales reconnues comme PwC Worldwide Tax Summaries pour des mises à jour régulières sur la fiscalité en Afrique centrale.