Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel au Chili en 2025 peut sembler complexe, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale. Si vous ressentez une certaine lassitude face à la pression fiscale et à la surveillance croissante des États, sachez que vous n’êtes pas seul. Cet article vous propose une analyse claire et actualisée du système d’imposition chilien, avec des exemples concrets et des astuces d’optimisation pour préserver votre liberté financière.
Le cadre de l’impôt sur le revenu au Chili en 2025 : Progressivité et tranches
Le Chili applique en 2025 un impôt sur le revenu progressif, basé sur le revenu annuel imposable. Cela signifie que plus votre revenu augmente, plus le taux d’imposition applicable à la tranche supérieure de vos revenus est élevé. Les montants sont exprimés en dollars américains (USD), ce qui facilite la comparaison internationale.
Tableau des tranches d’imposition 2025
| Revenu annuel (USD) | Taux d’imposition (%) |
|---|---|
| 0 – 11 368,06 | 0 |
| 11 368,06 – 25 262,37 | 4 |
| 25 262,37 – 42 103,94 | 8 |
| 42 103,94 – 58 945,52 | 13,5 |
| 58 945,52 – 75 787,10 | 23 |
| 75 787,10 – 101 049,46 | 30,4 |
| Plus de 101 049,46 | 35,5 |
Exemple concret : Si votre revenu annuel imposable est de 60 000 USD, vous serez imposé à 0 % sur les premiers 11 368,06 USD, puis à 4 % sur la tranche suivante, et ainsi de suite jusqu’à 23 % sur la partie comprise entre 58 945,52 et 60 000 USD. Seule la portion de revenu dépassant chaque seuil est soumise au taux supérieur.
Cas particulier : Surtaxe pour les non-résidents
Le Chili applique une surtaxe de 15 % pour les personnes non résidentes qui effectuent des prestations techniques, d’ingénierie ou de services professionnels avant d’acquérir la résidence fiscale. Cette mesure vise spécifiquement les consultants et prestataires internationaux intervenant ponctuellement sur le territoire chilien.
Pro Tip : Évitez la surtaxe non-résident
- Avant de fournir des services techniques au Chili, vérifiez votre statut de résidence fiscale.
- Si possible, planifiez votre installation pour acquérir la résidence avant de facturer vos prestations.
- Consultez un fiscaliste local pour structurer vos contrats et éviter la surtaxe de 15 %.
Optimiser sa fiscalité au Chili : Stratégies concrètes
Le système progressif chilien offre plusieurs leviers d’optimisation, particulièrement attractifs pour les entrepreneurs mobiles et les expatriés.
Pro Tip : Maximisez l’exonération de la première tranche
- Structurez vos revenus pour rester sous le seuil de 11 368,06 USD lorsque cela est possible (par exemple, en différant certains paiements ou en utilisant des véhicules d’investissement internationaux).
- Utilisez des outils de planification fiscale pour répartir vos revenus sur plusieurs années et éviter de franchir les seuils supérieurs inutilement.
Pro Tip : Fractionnez vos revenus
- Si vous êtes entrepreneur, envisagez de répartir vos revenus entre plusieurs entités ou membres de la famille, dans le respect de la législation locale.
- Exploitez les différences de taux entre les tranches pour réduire la charge fiscale globale.
Résumé : Ce qu’il faut retenir sur l’impôt sur le revenu au Chili en 2025
- Le Chili applique un impôt progressif sur le revenu, avec un taux maximal de 35,5 % au-delà de 101 049,46 USD.
- La première tranche jusqu’à 11 368,06 USD est exonérée.
- Une surtaxe de 15 % s’applique aux non-résidents pour certains services techniques.
- Des stratégies d’optimisation existent pour minimiser la pression fiscale, notamment la gestion du statut de résidence et la structuration des revenus.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du Servicio de Impuestos Internos du Chili (SII) pour les textes à jour et les outils de simulation fiscale.