Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel au Canada en 2025 peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur situation fiscale. Entre taux progressifs, surtaxes provinciales et complexité administrative, il est facile de se sentir dépassé. Pourtant, une analyse précise des chiffres et des mécanismes en place permet de reprendre le contrôle et d’identifier des leviers d’optimisation concrets.
Le système d’imposition progressive au Canada en 2025 : ce que vous devez savoir
Le Canada applique en 2025 un impôt sur le revenu individuel à taux progressif, calculé sur la base du revenu annuel. Cela signifie que plus votre revenu augmente, plus le pourcentage d’impôt appliqué à chaque tranche supérieure est élevé. Voici le détail des tranches fédérales pour l’année fiscale 2025 :
| Tranche de revenu (CAD) | Taux d’imposition (%) |
|---|---|
| 0 – 57 375 | 14,5 |
| 57 375 – 114 750 | 20,5 |
| 114 750 – 177 882 | 26 |
| 177 882 – 253 414 | 29 |
| 253 414 et plus | 33 |
Exemple concret : Si votre revenu imposable en 2025 est de 120 000 CAD, vous paierez :
- 14,5 % sur les premiers 57 375 CAD
- 20,5 % sur la tranche suivante jusqu’à 114 750 CAD
- 26 % sur la portion entre 114 750 CAD et 120 000 CAD
Ce système progressif permet d’optimiser la fiscalité en jouant sur les seuils et les déductions.
Zoom sur les surtaxes provinciales en Ontario
Au-delà de l’impôt fédéral, certaines provinces appliquent des surtaxes. En Ontario, deux surtaxes majeures s’appliquent en 2025 :
- 20 % de surtaxe sur l’impôt provincial dû au-delà de 5 710 CAD
- 36 % de surtaxe supplémentaire sur l’impôt provincial dû au-delà de 7 307 CAD
Ces surtaxes peuvent alourdir la facture fiscale pour les hauts revenus. Il est donc crucial d’anticiper leur impact lors de la planification fiscale.
Pro Tips : Optimiser sa fiscalité individuelle au Canada en 2025
- Fractionnez vos revenus intelligemment
Pro Tip : Si vous avez la possibilité de répartir vos revenus entre plusieurs membres de la famille (par exemple via des dividendes ou des salaires), vous pouvez profiter des tranches inférieures et réduire le taux marginal effectif. - Maximisez les déductions et crédits
Pro Tip : Listez toutes les déductions admissibles (REER, frais professionnels, etc.) et appliquez-les avant la fin de l’année fiscale pour abaisser votre revenu imposable. - Surveillez les seuils de surtaxe en Ontario
Pro Tip : Si vous résidez en Ontario, calculez précisément votre impôt provincial pour éviter de franchir les seuils de 5 710 CAD et 7 307 CAD, déclenchant respectivement 20 % et 36 % de surtaxe. - Planifiez vos revenus exceptionnels
Pro Tip : Si vous prévoyez une rentrée exceptionnelle (vente d’actifs, bonus, etc.), envisagez de la répartir sur deux années fiscales pour éviter de grimper dans une tranche supérieure.
Résumé : Ce qu’il faut retenir sur l’impôt sur le revenu individuel au Canada en 2025
Le système canadien d’imposition sur le revenu en 2025 est progressif, avec des taux allant de 14,5 % à 33 % selon les tranches. Les surtaxes provinciales, notamment en Ontario, peuvent significativement augmenter la pression fiscale pour les hauts revenus. Une planification rigoureuse et l’utilisation de stratégies d’optimisation permettent de limiter l’impact de l’impôt sur votre liberté financière.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du gouvernement du Canada et de la province de l’Ontario pour des informations à jour et des outils de simulation.