Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel à l’île Maurice en 2025 peut sembler complexe, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads qui cherchent à optimiser leur charge fiscale. Si vous ressentez une certaine lassitude face à la pression fiscale croissante dans de nombreux pays, sachez que Maurice propose un système progressif, transparent et potentiellement avantageux pour ceux qui savent en tirer parti. Voici une analyse détaillée, basée sur les données officielles pour 2025, pour vous aider à naviguer ce paysage fiscal avec intelligence et efficacité.
Barème progressif de l’impôt sur le revenu à Maurice en 2025
Le système mauricien repose sur un barème progressif, c’est-à-dire que le taux d’imposition augmente par tranches de revenus. Cela signifie que chaque portion de votre revenu est taxée à un taux différent, selon le montant total déclaré. Voici le détail des tranches pour l’année fiscale 2025 :
| Tranche de revenu annuel (MUR) | Taux d’imposition (%) |
|---|---|
| 0 – 390 000 (≈ 8 600 USD) | 0 |
| 390 001 – 430 000 (≈ 8 600 – 9 500 USD) | 2 |
| 430 001 – 470 000 (≈ 9 500 – 10 400 USD) | 4 |
| 470 001 – 530 000 (≈ 10 400 – 11 700 USD) | 6 |
| 530 001 – 590 000 (≈ 11 700 – 13 000 USD) | 8 |
| 590 001 – 890 000 (≈ 13 000 – 19 600 USD) | 10 |
| 890 001 – 1 190 000 (≈ 19 600 – 26 200 USD) | 12 |
| 1 190 001 – 1 490 000 (≈ 26 200 – 32 800 USD) | 14 |
| 1 490 001 – 1 890 000 (≈ 32 800 – 41 600 USD) | 16 |
| 1 890 001 – 2 390 000 (≈ 41 600 – 52 600 USD) | 18 |
| 2 390 001 et plus (> 52 600 USD) | 20 |
À noter : Les montants en dollars sont donnés à titre indicatif, sur la base d’un taux de change approximatif de 1 USD = 45 MUR (vérifiez le taux actuel pour plus de précision).
Exemple concret : calcul de l’impôt pour un digital nomad
Supposons que vous déclarez un revenu annuel de 1 000 000 MUR (≈ 22 200 USD) en 2025. Voici comment votre impôt serait calculé :
- Les premiers 390 000 MUR (≈ 8 600 USD) ne sont pas imposés.
- Les 40 000 MUR suivants (390 001 à 430 000) sont taxés à 2%.
- Les 40 000 MUR suivants (430 001 à 470 000) à 4%.
- Les 60 000 MUR suivants (470 001 à 530 000) à 6%.
- Les 60 000 MUR suivants (530 001 à 590 000) à 8%.
- Les 300 000 MUR suivants (590 001 à 890 000) à 10%.
- Les 110 000 MUR restants (890 001 à 1 000 000) à 12%.
Ce système progressif permet d’optimiser la charge fiscale, surtout pour les revenus moyens.
Optimiser sa fiscalité à Maurice : conseils pratiques
La fiscalité mauricienne, bien que progressive, offre plusieurs leviers d’optimisation pour les résidents avisés. Voici quelques stratégies éprouvées :
Pro Tip 1 : Fractionner ses revenus
- Identifiez les sources de revenus pouvant être réparties entre plusieurs membres de la famille ou partenaires.
- Assurez-vous que chaque personne reste dans une tranche inférieure pour bénéficier des taux plus bas.
- Consultez un expert pour respecter la législation locale.
Pro Tip 2 : Planifier ses revenus sur plusieurs années
- Si possible, différer une partie de vos revenus à l’année suivante pour éviter de franchir une tranche supérieure.
- Utilisez des outils de prévision pour simuler l’impact fiscal de chaque scénario.
Pro Tip 3 : Profiter de l’exonération sur les premiers 390 000 MUR
- Structurez vos revenus pour maximiser la part non imposable.
- Combinez cette stratégie avec d’autres dispositifs d’optimisation (investissements, dépenses déductibles, etc.).
Points clés à retenir sur l’impôt sur le revenu à Maurice en 2025
- Barème progressif allant de 0% à 20% selon le revenu annuel.
- Exonération totale jusqu’à 390 000 MUR (≈ 8 600 USD).
- Pas de surtaxes ou de taxes additionnelles spécifiques sur le revenu individuel en 2025.
- Opportunités d’optimisation pour les entrepreneurs et digital nomads grâce à la flexibilité du système.
Pour approfondir, consultez le site officiel de la Mauritius Revenue Authority pour les dernières mises à jour et outils de simulation fiscale.