Comprendre la fiscalité sur le revenu individuel à Chypre en 2025 peut sembler complexe, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les digital nomads qui cherchent à optimiser leur charge fiscale. Si vous en avez assez de voir vos revenus fondre sous le poids de l’impôt, cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour naviguer efficacement dans le système chypriote.
Barème progressif de l’impôt sur le revenu à Chypre en 2025
À Chypre, l’impôt sur le revenu des personnes physiques repose sur un système progressif, c’est-à-dire que le taux d’imposition augmente avec le niveau de revenu. Voici le barème applicable en 2025 :
| Tranche de revenu annuel (EUR) | Taux d’imposition |
|---|---|
| 0 – 19 500 € (environ 21 000 $) | 0 % |
| 19 501 – 28 000 € (environ 21 001 – 30 200 $) | 20 % |
| 28 001 – 36 300 € (environ 30 201 – 39 200 $) | 25 % |
| 36 301 – 60 000 € (environ 39 201 – 64 800 $) | 30 % |
| Plus de 60 000 € (plus de 64 800 $) | 35 % |
Exemple concret : Si votre revenu imposable annuel est de 40 000 € (environ 43 200 $), seuls les montants dépassant chaque seuil sont taxés au taux correspondant. Les premiers 19 500 € ne sont pas imposés, puis chaque tranche supérieure est taxée selon son taux.
Contributions additionnelles : focus sur la SDC
Au-delà de l’impôt sur le revenu, Chypre applique des contributions spéciales (Special Defence Contribution, SDC) sur certains types de revenus pour les résidents fiscaux chypriotes domiciliés :
- Dividendes : 17 %
- Intérêts : 17 % (3 % pour certains types d’obligations)
- Revenus locatifs bruts : 2,25 % (en plus de l’impôt sur le revenu)
Ces contributions peuvent considérablement impacter la fiscalité globale, surtout pour les entrepreneurs qui perçoivent des dividendes ou des intérêts.
Optimiser sa fiscalité à Chypre : stratégies concrètes
Minimiser l’impôt légalement est un droit. Voici quelques tactiques éprouvées pour tirer parti du système chypriote en 2025 :
Pro Tip 1 : Maximiser l’exonération de la première tranche
- Planifiez vos revenus pour rester sous le seuil de 19 500 € (environ 21 000 $) si possible, afin de bénéficier du taux 0 %.
- Pour les entrepreneurs, envisagez de différer une partie des revenus à l’année suivante si cela permet de rester dans une tranche inférieure.
Pro Tip 2 : Structurer ses revenus pour limiter la SDC
- Si vous êtes résident fiscal mais non domicilié à Chypre, la SDC ne s’applique pas sur les dividendes et intérêts. Vérifiez votre statut de domiciliation chaque année.
- Pour les revenus d’intérêts, privilégiez les obligations bénéficiant du taux réduit de 3 %.
Pro Tip 3 : Optimiser la fiscalité des revenus locatifs
- Déduisez toutes les charges admissibles avant de calculer le revenu locatif brut soumis à la SDC de 2,25 %.
- Consultez un expert pour vérifier l’éligibilité de vos biens à des régimes spécifiques ou à des exonérations partielles.
Résumé des points clés
- Chypre propose un barème progressif avec une exonération totale jusqu’à 19 500 € (environ 21 000 $) en 2025.
- Des contributions spéciales s’appliquent sur les dividendes, intérêts et revenus locatifs pour les résidents domiciliés.
- Des stratégies simples permettent de réduire légalement la charge fiscale, notamment en optimisant la structure de ses revenus et son statut de domiciliation.
Pour aller plus loin, consultez le site officiel du Ministère des Finances de Chypre pour les textes à jour et les formulaires utiles.