Comprendre la fiscalité sur la fortune peut rapidement devenir un casse-tête, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur situation fiscale en 2025. Si vous envisagez de vous installer en Serbie (RS) ou d’y transférer votre résidence fiscale, il est crucial de maîtriser les règles locales pour éviter les mauvaises surprises et maximiser votre liberté financière. Voici une analyse claire et actualisée des réglementations sur l’impôt sur la fortune en Serbie, basée sur les données officielles les plus récentes.
Comment fonctionne l’impôt sur la fortune en Serbie en 2025 ?
En Serbie, l’impôt sur la fortune est appliqué de manière progressive et repose sur le revenu plutôt que sur la valeur nette totale des actifs. Cela signifie que le calcul se base sur le revenu annuel déclaré, et non sur la somme de vos biens moins vos dettes.
Barèmes et taux d’imposition : ce que vous devez savoir
Le système serbe distingue trois tranches principales :
| Tranche de revenu annuel | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 3 fois le salaire annuel moyen | 0 % |
| Entre 3x et 6x le salaire annuel moyen | 10 % |
| Au-delà de 6x le salaire annuel moyen | 25 % |
Le seuil exact dépend du salaire annuel moyen en Serbie, qui évolue chaque année. Pour 2025, il est essentiel de vérifier le montant officiel publié par les autorités serbes. À titre d’exemple, si le salaire annuel moyen est de 1 200 000 RSD (environ 11 000 USD), le seuil d’imposition commence à partir de 3 600 000 RSD (environ 33 000 USD).
Exemple concret : calcul de l’impôt sur la fortune
Supposons que votre revenu annuel soit de 5 000 000 RSD (environ 46 000 USD) :
- Les premiers 3 600 000 RSD (33 000 USD) ne sont pas imposés.
- Les 2 400 000 RSD suivants (de 3x à 6x le salaire moyen) sont taxés à 10 %, soit 240 000 RSD (environ 2 200 USD).
- Le reste (au-delà de 6x le salaire moyen) serait taxé à 25 %.
Ce système progressif permet d’optimiser sa fiscalité en restant sous certains seuils, une stratégie prisée par les entrepreneurs mobiles.
Optimiser sa fiscalité en Serbie : stratégies et astuces
La Serbie offre un environnement fiscal relativement prévisible pour les individus à hauts revenus. Voici quelques tactiques éprouvées pour réduire votre charge fiscale en 2025 :
Pro Tip 1 : Surveillez le seuil du salaire moyen
- Consultez chaque année le montant officiel du salaire annuel moyen publié par le Bureau des statistiques de Serbie.
- Calculez vos revenus prévisionnels pour éviter de franchir les seuils de 3x et 6x, qui déclenchent les taux de 10 % et 25 %.
Pro Tip 2 : Structurez vos revenus
- Privilégiez les revenus non soumis à l’impôt sur la fortune, si possible (par exemple, certains revenus d’entreprise ou dividendes étrangers selon la convention fiscale applicable).
- Envisagez de répartir vos revenus sur plusieurs années ou entités pour lisser votre base imposable.
Pro Tip 3 : Anticipez les évolutions réglementaires
- Restez informé des éventuelles réformes fiscales annoncées pour 2025 et au-delà.
- Adaptez votre stratégie en conséquence pour éviter toute surprise lors de la déclaration annuelle.
Résumé : ce qu’il faut retenir sur l’impôt sur la fortune en Serbie
- L’impôt sur la fortune en Serbie est progressif et basé sur le revenu annuel, avec des taux de 0 %, 10 % et 25 % selon les seuils liés au salaire moyen.
- En 2025, surveillez attentivement les seuils officiels pour optimiser votre fiscalité.
- Des stratégies simples permettent de réduire ou différer l’imposition, tout en respectant la législation locale.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du Service des impôts de la République de Serbie et du Bureau des statistiques de Serbie pour obtenir les chiffres actualisés et les textes réglementaires complets.