Vous en avez assez de voir votre patrimoine grignoté par des impôts dont la logique vous échappe ? Vous n’êtes pas seul. Pour les entrepreneurs mobiles et les digital nomads, comprendre la fiscalité sur la fortune en Espagne en 2025 est essentiel pour optimiser sa situation et préserver sa liberté financière. Voici une analyse claire, basée sur les données officielles, pour naviguer ce système complexe et éviter les pièges les plus coûteux.
Comprendre l’impôt sur la fortune en Espagne en 2025
L’Espagne applique un impôt progressif sur la fortune, calculé sur la valeur nette de votre patrimoine (tous actifs moins dettes). Ce prélèvement concerne les résidents fiscaux espagnols, mais aussi certains non-résidents possédant des biens dans le pays. Les taux et seuils sont actualisés pour 2025, et il existe également un impôt de solidarité sur les grandes fortunes.
Barème progressif de l’impôt sur la fortune
Le système espagnol se distingue par sa progressivité : plus votre patrimoine est élevé, plus le taux d’imposition grimpe. Voici le barème officiel pour 2025 :
| Valeur nette du patrimoine (EUR) | Taux d’imposition (%) |
|---|---|
| 0 – 167 129,45 € (env. 181 000 $) | 0,2 % |
| 167 129,45 € – 334 252,88 € (env. 181 000 $ – 362 000 $) | 0,3 % |
| 334 252,88 € – 668 499,75 € (env. 362 000 $ – 724 000 $) | 0,5 % |
| 668 499,75 € – 1 336 999,51 € (env. 724 000 $ – 1 448 000 $) | 0,9 % |
| 1 336 999,51 € – 2 673 999,01 € (env. 1 448 000 $ – 2 896 000 $) | 1,3 % |
| 2 673 999,01 € – 5 347 998,03 € (env. 2 896 000 $ – 5 792 000 $) | 1,7 % |
| 5 347 998,03 € – 10 695 996,06 € (env. 5 792 000 $ – 11 584 000 $) | 2,1 % |
| Au-delà de 10 695 996,06 € (plus de 11 584 000 $) | 3,5 % |
Exemple concret : Si votre patrimoine net s’élève à 2 000 000 € (environ 2 168 000 $), vous serez imposé à 0,2 % sur la première tranche, 0,3 % sur la suivante, etc., jusqu’à 1,3 % sur la part comprise entre 1 336 999,51 € et 2 000 000 €.
Le supplément : l’impôt de solidarité sur les grandes fortunes
Depuis 2025, l’Espagne applique également un impôt de solidarité pour les patrimoines supérieurs à 3 000 000 € (environ 3 252 000 $). Ce prélèvement s’ajoute à l’impôt sur la fortune classique, selon le barème suivant :
- 1,7 % sur la part du patrimoine supérieure à 3 000 000 €
- 2,1 % au-delà de 5 347 998,03 € (environ 5 792 000 $)
- 3,5 % au-delà de 10 695 996,06 € (environ 11 584 000 $)
Ce mécanisme vise clairement les grandes fortunes, mais il peut impacter tout entrepreneur ayant réussi à accumuler un patrimoine conséquent.
Optimiser sa fiscalité sur la fortune en Espagne : conseils pratiques
Face à ces taux, il est légitime de chercher à réduire la pression fiscale sans enfreindre la loi. Voici quelques stratégies éprouvées :
Pro Tip 1 : Évaluer précisément son patrimoine net
- Listez tous vos actifs (immobilier, comptes bancaires, placements, véhicules, œuvres d’art, etc.).
- Soustrayez l’ensemble de vos dettes et engagements financiers.
- Vérifiez si certains biens bénéficient d’exonérations ou d’abattements spécifiques selon la région autonome.
Pro Tip 2 : Diversifier ses actifs à l’international
- Étudiez la possibilité de détenir une partie de votre patrimoine hors d’Espagne, dans des juridictions à fiscalité plus douce.
- Attention : les biens situés en Espagne restent imposables, même pour les non-résidents.
Pro Tip 3 : Utiliser les seuils et abattements régionaux
- Renseignez-vous sur les abattements spécifiques dans la région autonome où vous résidez (certaines régions appliquent des réductions importantes, voire une exonération totale).
- Adaptez votre résidence fiscale en conséquence si cela est pertinent pour votre situation.
Pro Tip 4 : Structurer son patrimoine via des sociétés
- Envisagez la détention de certains actifs via des structures juridiques (sociétés, holdings) pour optimiser la fiscalité et la transmission.
- Faites-vous accompagner pour respecter la législation anti-abus et éviter les requalifications fiscales.
Résumé et ressources utiles
L’impôt sur la fortune en Espagne en 2025 est progressif, avec des taux allant de 0,2 % à 3,5 % selon la valeur nette de votre patrimoine, et un impôt de solidarité supplémentaire pour les grandes fortunes. Les stratégies d’optimisation existent, mais exigent rigueur et anticipation.
Pour aller plus loin, consultez la documentation officielle sur le site de l’Agencia Tributaria (en espagnol) et comparez avec d’autres juridictions pour choisir la résidence fiscale la plus adaptée à votre profil nomade.