Comprendre la fiscalité sur la fortune en Argentine peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Entre seuils, taux progressifs et régimes spéciaux, il est facile de se sentir dépassé. Cet article vous propose une analyse claire et actualisée des règles de l’impôt sur la fortune en Argentine, avec des exemples concrets et des astuces d’optimisation éprouvées.
Impôt sur la fortune en Argentine : comment ça fonctionne en 2025 ?
L’Argentine applique un impôt sur la fortune (Impuesto sobre los Bienes Personales) basé sur la valeur nette du patrimoine détenu au 31 décembre de chaque année. Ce prélèvement concerne tous les actifs mondiaux des résidents fiscaux argentins, après déduction des dettes.
Barème progressif : taux et seuils
En 2025, l’impôt sur la fortune en Argentine est calculé selon un barème progressif. Voici les tranches applicables :
| Valeur nette imposable (ARS) | Taux (%) |
|---|---|
| 0 à 40 107 214 ARS (environ 44 500 USD) | 0,5 % |
| 40 107 214 à 86 898 963 ARS (environ 44 500 à 96 300 USD) | 0,75 % |
| 86 898 963 à 240 643 283 ARS (environ 96 300 à 266 500 USD) | 1 % |
| Au-delà de 240 643 283 ARS (plus de 266 500 USD) | 1,25 % |
Exemple : Un entrepreneur possédant un patrimoine net de 100 000 USD (environ 90 000 000 ARS) sera imposé à 0,5 % sur la première tranche, puis à 0,75 % sur la partie excédant 40 107 214 ARS, et à 1 % sur la partie au-delà de 86 898 963 ARS.
Régimes spéciaux et surtaxes
Certains actifs peuvent être soumis à des surtaxes spécifiques :
- 0,5 % supplémentaire pour les actifs régularisés via le régime de divulgation REIBP (Special Advance Payment Regime).
- 0,45 % supplémentaire pour les actifs non déclarés sous ce même régime.
Ces surtaxes visent à encourager la déclaration volontaire des avoirs à l’étranger ou non déclarés.
Optimiser sa fiscalité sur la fortune en Argentine : conseils pratiques
Minimiser l’impact de l’impôt sur la fortune requiert une planification stratégique. Voici quelques tactiques éprouvées :
Pro Tip 1 : Évaluer précisément son patrimoine net
- Listez tous vos actifs mondiaux (immobilier, comptes bancaires, crypto, véhicules, etc.).
- Déduisez toutes vos dettes et engagements financiers.
- Calculez la valeur nette pour déterminer votre tranche d’imposition.
Pro Tip 2 : Utiliser les régimes de divulgation à bon escient
- Si vous détenez des actifs non déclarés, envisagez la régularisation via le REIBP pour éviter des pénalités plus lourdes.
- Pesez le coût de la surtaxe (0,5 % ou 0,45 %) par rapport aux risques encourus.
Pro Tip 3 : Diversifier et structurer ses actifs
- Envisagez la détention d’actifs via des structures juridiques internationales, dans le respect des lois locales.
- Consultez un expert pour optimiser la localisation de vos avoirs et réduire la base imposable.
Résumé : Ce qu’il faut retenir sur l’impôt sur la fortune argentin en 2025
- L’impôt sur la fortune en Argentine est progressif, avec des taux de 0,5 % à 1,25 % selon la valeur nette du patrimoine.
- Des surtaxes s’appliquent aux actifs régularisés ou non déclarés sous le régime REIBP.
- Une planification proactive et une structuration intelligente des actifs sont essentielles pour optimiser votre fiscalité.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du site de l’AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos) pour les textes à jour et les formulaires.