Comprendre la fiscalité sur la fortune en Colombie peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Si vous ressentez une certaine lassitude face à la complexité des impôts sur le patrimoine, sachez que vous n’êtes pas seul. Cet article vous propose une analyse claire et actualisée des règles colombiennes, avec des exemples concrets et des astuces pour alléger votre fiscalité tout en respectant la loi.
Réglementation de l’impôt sur la fortune en Colombie en 2025
En 2025, la Colombie applique un impôt progressif sur la fortune, basé sur la valeur nette de votre patrimoine (tous vos actifs moins vos dettes). Ce prélèvement concerne uniquement les biens détenus, et non les revenus générés.
Barèmes et taux applicables
Le système colombien distingue plusieurs tranches, exprimées en milliers de pesos colombiens (COP). Pour faciliter la compréhension, chaque montant est converti en dollars américains (USD) selon le taux de change courant (1 USD ≈ 4 000 COP) :
| Valeur nette du patrimoine (COP) | Valeur nette du patrimoine (USD) | Taux d’imposition (%) |
|---|---|---|
| 0 – 72 000 000 | 0 – 18 000 | 0 |
| 72 000 001 – 122 000 000 | 18 000 – 30 500 | 0,5 |
| 122 000 001 – 239 000 000 | 30 500 – 59 750 | 1 |
| 239 000 001 et plus | 59 750 et plus | 1,5 |
Par exemple, si votre patrimoine net s’élève à 150 000 000 COP (environ 37 500 USD), vous serez imposé à 1 % sur la tranche comprise entre 122 000 001 et 150 000 000 COP, en plus des 0,5 % sur la tranche précédente.
Exemple concret : calcul de l’impôt sur la fortune
Supposons que votre patrimoine net en Colombie en 2025 soit de 250 000 000 COP (62 500 USD) :
- 0 % sur les premiers 72 000 000 COP (18 000 USD)
- 0,5 % sur la tranche 72 000 001 à 122 000 000 COP (18 000 à 30 500 USD)
- 1 % sur la tranche 122 000 001 à 239 000 000 COP (30 500 à 59 750 USD)
- 1,5 % sur la tranche au-delà de 239 000 000 COP (59 750 USD)
Ce système progressif permet d’optimiser la charge fiscale en structurant intelligemment la détention de vos actifs.
Optimiser sa fiscalité sur la fortune en Colombie : stratégies concrètes
Minimiser l’impact de l’impôt sur la fortune demande une approche méthodique. Voici quelques tactiques éprouvées :
Pro Tip 1 : Évaluer précisément la valeur nette de vos actifs
- Faites l’inventaire de tous vos biens imposables (immobilier, comptes bancaires, investissements, etc.).
- Déduisez toutes les dettes associées à ces actifs.
- Vérifiez que chaque actif est correctement valorisé selon les normes colombiennes.
Pro Tip 2 : Structurer la détention de vos biens
- Envisagez la création de structures juridiques (sociétés, trusts) pour répartir la propriété et optimiser le seuil d’imposition.
- Analysez l’impact de la détention conjointe ou familiale pour profiter des tranches basses.
Pro Tip 3 : Planifier vos investissements
- Privilégiez les actifs non imposables ou faiblement taxés selon la législation colombienne.
- Réévaluez régulièrement votre portefeuille pour anticiper les changements de seuils ou de taux en 2025.
Points clés à retenir sur l’impôt sur la fortune en Colombie (2025)
- Le barème est progressif, avec des taux de 0 %, 0,5 %, 1 % et 1,5 % selon la valeur nette de votre patrimoine.
- Seuls les patrimoines supérieurs à 72 000 000 COP (18 000 USD) sont concernés.
- Une planification rigoureuse permet de réduire significativement la charge fiscale.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du site de la DIAN (Direction des Impôts et Douanes Nationales de Colombie) pour les textes à jour et les formulaires nécessaires.