Comprendre la fiscalité sur la fortune peut rapidement devenir un casse-tête, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur situation fiscale à l’international. Si vous envisagez de vous installer au Paraguay en 2025, ou d’y transférer une partie de vos actifs, il est crucial de connaître les règles précises qui s’appliquent à l’impôt sur la fortune. Voici une analyse claire, basée sur les données officielles, pour vous aider à naviguer ce système et à réduire intelligemment votre charge fiscale.
Impôt sur la fortune au Paraguay en 2025 : Ce que vous devez savoir
Le Paraguay applique en 2025 un impôt sur la fortune de type progressif, calculé sur la base du revenu (et non directement sur la valeur nette totale). Les taux varient selon des tranches de revenus, exprimés en guaraníes paraguayens (PYG), la monnaie locale. Pour référence, 1 000 000 PYG équivaut à environ 135 USD (taux de change début 2025).
Barème de l’impôt sur la fortune au Paraguay (2025)
| Tranche de revenu annuel (PYG) | Tranche de revenu annuel (USD) | Taux d’imposition |
|---|---|---|
| 0 – 50 000 000 PYG | 0 – 6 750 USD | 8 % |
| 50 000 001 – 150 000 000 PYG | 6 750 – 20 250 USD | 9 % |
| 150 000 001 PYG et plus | 20 250 USD et plus | 10 % |
À noter : Il n’existe pas de surtaxes ni de période de détention minimale pour les actifs concernés par cet impôt en 2025.
Exemples concrets : Comment l’impôt s’applique-t-il ?
Supposons que vous déclarez un revenu annuel de 120 000 000 PYG (environ 16 200 USD). Vous serez imposé à 8 % sur la première tranche (jusqu’à 50 000 000 PYG), puis à 9 % sur la tranche suivante (jusqu’à 120 000 000 PYG). Ce système progressif permet d’optimiser la fiscalité en restant sous certains seuils.
Optimiser sa fiscalité au Paraguay : 3 Pro Tips
Pro Tip 1 : Fractionnez vos revenus
- Identifiez les sources de revenus pouvant être différées ou réparties sur plusieurs années.
- Visez à rester sous le seuil de 150 000 000 PYG (20 250 USD) pour éviter le taux maximal de 10 %.
- Consultez un expert pour structurer vos flux de revenus de manière optimale.
Pro Tip 2 : Utilisez les déductions autorisées
- Rassemblez toutes les preuves de charges et dettes pouvant être déduites de votre base imposable.
- Gardez une documentation rigoureuse pour chaque dépense ou passif déclaré.
- Vérifiez chaque année les évolutions réglementaires pour maximiser vos déductions.
Pro Tip 3 : Diversifiez vos actifs à l’international
- Évaluez la possibilité de placer une partie de vos actifs hors du Paraguay, selon la législation en vigueur.
- Analysez les conventions fiscales internationales pour éviter la double imposition.
- Restez informé sur les obligations déclaratives pour chaque type d’actif.
Résumé et ressources utiles
En 2025, l’impôt sur la fortune au Paraguay reste relativement modéré et progressif, avec des taux allant de 8 % à 10 % selon le revenu déclaré. Les entrepreneurs et nomades digitaux peuvent optimiser leur fiscalité en planifiant soigneusement leurs flux de revenus et en exploitant toutes les déductions possibles. Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du gouvernement paraguayen sur www.set.gov.py (Subsecretaría de Estado de Tributación).