Comprendre la fiscalité sur la fortune au Danemark en 2025 peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs et nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur patrimoine et préserver leur liberté financière. Les réglementations changent, les seuils évoluent, et la complexité du système fiscal danois peut rapidement devenir un casse-tête. Cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour vous aider à naviguer efficacement dans la fiscalité sur la fortune danoise cette année.
Réglementation de l’impôt sur la fortune au Danemark en 2025 : Ce que vous devez savoir
Au Danemark, l’impôt sur la fortune est appliqué de manière progressive et se concentre principalement sur la propriété (immobilier, biens fonciers, etc.). Contrairement à certains pays où la fiscalité sur la fortune englobe tous les actifs, la base d’imposition danoise reste ciblée.
Barèmes et taux applicables en 2025
Le système danois distingue deux tranches principales pour l’imposition sur la fortune :
| Valeur nette imposable (DKK) | Taux d’imposition (%) | Valeur nette imposable (USD) |
|---|---|---|
| 0 – 9 200 000 DKK | 0,51% | 0 – 1 320 000 USD* |
| Au-delà de 9 200 000 DKK | 1,4% | Au-delà de 1 320 000 USD* |
*Conversion approximative au taux de 1 DKK ≈ 0,143 USD (2025)
Exemple concret : Comment l’impôt s’applique-t-il ?
Supposons que vous possédez des biens immobiliers au Danemark d’une valeur nette totale de 12 000 000 DKK (environ 1 716 000 USD). Voici comment l’impôt serait calculé :
- Sur les premiers 9 200 000 DKK (1 320 000 USD) : 0,51% soit 46 920 DKK (6 700 USD)
- Sur les 2 800 000 DKK restants (396 000 USD) : 1,4% soit 39 200 DKK (5 600 USD)
Total de l’impôt sur la fortune : 86 120 DKK (12 300 USD)
Optimiser sa fiscalité sur la fortune au Danemark : Stratégies et astuces
Face à une fiscalité qui peut rapidement grignoter votre patrimoine, il est essentiel d’adopter une approche proactive. Voici quelques tactiques éprouvées pour réduire votre exposition à l’impôt sur la fortune danois en 2025 :
Pro Tip 1 : Diversifiez vos actifs hors du Danemark
- Identifiez les actifs imposables au Danemark (principalement la propriété immobilière).
- Répartissez une partie de votre patrimoine dans des juridictions à faible fiscalité sur la fortune.
- Consultez un expert pour éviter les doubles impositions et respecter les conventions fiscales internationales.
Pro Tip 2 : Utilisez des structures juridiques adaptées
- Envisagez la création de sociétés ou de trusts pour détenir vos biens immobiliers.
- Analysez les avantages et inconvénients fiscaux de chaque structure selon votre situation personnelle.
- Assurez-vous de la conformité avec la législation danoise et internationale.
Pro Tip 3 : Réévaluez régulièrement la valeur de vos biens
- Faites réaliser des expertises indépendantes pour ajuster la valeur déclarée de vos propriétés.
- Profitez des éventuelles baisses de marché pour réduire la base imposable.
- Gardez une documentation rigoureuse pour justifier toute réévaluation auprès de l’administration fiscale.
Résumé : Ce qu’il faut retenir sur l’impôt sur la fortune au Danemark en 2025
- L’impôt sur la fortune danois est progressif, avec un seuil clé à 9 200 000 DKK (1 320 000 USD).
- Les taux varient de 0,51% à 1,4% selon la valeur nette de vos biens immobiliers.
- Des stratégies de diversification, de structuration juridique et de gestion active de la valeur des actifs permettent d’optimiser votre fiscalité.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du gouvernement danois sur la fiscalité (skat.dk) ou explorez des guides spécialisés sur la mobilité internationale et la gestion de patrimoine.