Comprendre les règles de résidence fiscale en Turquie en 2025 peut sembler complexe, surtout pour les entrepreneurs internationaux et les nomades digitaux qui cherchent à optimiser leur fiscalité et préserver leur liberté individuelle. Si vous en avez assez des systèmes fiscaux opaques et des coûts imposés par l’État, cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour naviguer efficacement dans le cadre turc.
Règles de base de la résidence fiscale en Turquie (2025)
Contrairement à de nombreux pays, la Turquie ne s’appuie pas sur la règle classique des 183 jours pour déterminer la résidence fiscale. Voici les critères principaux à connaître :
| Critère | Application en Turquie |
|---|---|
| Nombre minimum de jours de séjour | 0 |
| Règle des 183 jours | Non applicable |
| Résidence habituelle | Oui |
| Centre d’intérêts économiques | Non applicable |
| Centre de la vie familiale | Non applicable |
| Citoyenneté | Non applicable |
| Séjour temporaire prolongé | Oui |
Exemple concret : le cas du séjour prolongé
En Turquie, un étranger qui réside plus de six mois au cours d’une année civile est généralement considéré comme résident fiscal. Cependant, il existe des exceptions notables :
- Si votre séjour de plus de six mois est exclusivement lié à un projet spécifique et temporaire, vous ne serez pas considéré comme résident fiscal. Vous serez alors imposé uniquement sur vos revenus de source turque (statut de contribuable limité).
- En cas de force majeure (maladie, arrestation, etc.), même un séjour prolongé ne vous confère pas la résidence fiscale.
Checklist : Optimiser sa résidence fiscale en Turquie
- Évaluez la durée et la nature de votre séjour
Pro Tip : Si vous prévoyez de rester plus de six mois, assurez-vous que ce n’est pas dans le cadre d’un projet temporaire pour éviter la résidence fiscale automatique. - Documentez le motif de votre présence
Pro Tip : Gardez des preuves écrites (contrats, lettres d’invitation, certificats médicaux) pour justifier un séjour temporaire ou une situation de force majeure. - Surveillez votre statut de résidence habituelle
Pro Tip : La Turquie applique la notion de résidence habituelle. Si vous y vivez de façon continue, même sans dépasser six mois, vous pourriez être considéré comme résident fiscal. - Anticipez les conséquences fiscales
Pro Tip : Les résidents fiscaux turcs sont imposés sur leurs revenus mondiaux. Les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus de source turque.
Points clés à retenir pour 2025
- La Turquie ne suit pas la règle des 183 jours : le seuil est de six mois, mais la nature du séjour est déterminante.
- Un séjour temporaire pour projet spécifique ou force majeure ne déclenche pas la résidence fiscale.
- La résidence habituelle reste le critère central : vivre de façon continue en Turquie peut suffire à vous rendre résident fiscal.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du Ministère turc des Finances ou explorez des forums spécialisés pour échanger avec d’autres expatriés et entrepreneurs.