Comprendre la fiscalité des entreprises en Arabie Saoudite peut sembler décourageant, surtout pour les entrepreneurs et digital nomads qui cherchent à optimiser leur charge fiscale en 2025. Entre taux fixes, surtaxes spécifiques et absence de progressivité, il est facile de se sentir dépassé. Cet article vous propose une analyse claire, basée sur les données officielles, pour vous aider à naviguer le régime fiscal saoudien et à prendre des décisions éclairées pour votre entreprise.
Le régime d’imposition des sociétés en Arabie Saoudite en 2025 : chiffres clés
En 2025, l’Arabie Saoudite applique un impôt sur les sociétés à taux unique de 20 % sur les bénéfices imposables. Ce taux s’applique à la plupart des entreprises, sans distinction de tranches ou de seuils. La base d’imposition est strictement corporate, c’est-à-dire calculée sur les bénéfices réalisés par la société.
| Type d’imposition | Taux | Devise | Remarques |
|---|---|---|---|
| Taux standard | 20 % | SAR (1 SAR ≈ 0,27 USD) | Applicable à la plupart des sociétés |
| Surtaxe pétrole/hydrocarbures | 50 % à 85 % | SAR | Selon le niveau de revenu issu de la production pétrolière |
Exemple concret
Une société réalisant un bénéfice de 1 000 000 SAR (environ 270 000 USD) paiera 200 000 SAR (environ 54 000 USD) d’impôt sur les sociétés au taux standard. Si ses revenus proviennent du secteur pétrolier, la charge fiscale peut grimper jusqu’à 850 000 SAR (environ 229 500 USD) selon la surtaxe applicable.
Optimiser sa fiscalité en Arabie Saoudite : stratégies et conseils
Le système fiscal saoudien, bien que simple dans sa structure, laisse peu de place à l’optimisation classique via les tranches ou abattements. Cependant, quelques leviers existent pour réduire la pression fiscale :
Pro Tip 1 : Éviter les secteurs surtaxés
- Analysez la source de vos revenus : Les activités liées au pétrole et aux hydrocarbures sont lourdement surtaxées (de 50 % à 85 %). Si possible, structurez votre activité pour éviter d’être classé dans ces secteurs.
- Vérifiez la qualification de vos revenus : Faites valider par un expert fiscal local la nature de vos revenus pour éviter toute requalification défavorable.
Pro Tip 2 : Profitez de la simplicité administrative
- Centralisez vos bénéfices : Avec un taux unique, il n’y a pas d’effet de seuil. Il peut donc être avantageux de regrouper les profits dans une seule entité pour simplifier la gestion et la déclaration.
- Anticipez vos flux de trésorerie : Le taux fixe permet de prévoir précisément la charge fiscale, facilitant la planification financière.
Pro Tip 3 : Restez à jour sur les évolutions réglementaires
- Surveillez les annonces officielles : Les taux et modalités peuvent évoluer. Consultez régulièrement le site de la Zakat, Tax and Customs Authority pour les dernières mises à jour.
- Faites appel à un conseil local : Les subtilités d’application peuvent varier selon la nature de votre activité et la structure de votre société.
Résumé : ce qu’il faut retenir sur l’impôt sur les sociétés en Arabie Saoudite (2025)
- Taux unique de 20 % sur les bénéfices des sociétés (hors pétrole/hydrocarbures).
- Surtaxe de 50 % à 85 % pour les revenus issus du secteur pétrolier.
- Pas de tranches ni d’abattements : simplicité mais peu de marges d’optimisation classique.
- Prévisibilité et stabilité : un atout pour la planification des entrepreneurs internationaux.
Pour aller plus loin, consultez la documentation officielle de la Zakat, Tax and Customs Authority et restez informé des évolutions fiscales en Arabie Saoudite.