Vous cherchez à optimiser votre fiscalité tout en conservant un maximum de liberté individuelle ? Vous n’êtes pas seul. De nombreux entrepreneurs et nomades digitaux s’interrogent sur la meilleure façon de créer une activité indépendante, sans s’enliser dans la complexité administrative ou la pression fiscale excessive. En 2025, le Bénin offre une solution pragmatique et accessible : le statut d’Entreprise Individuelle (EI). Voici un tour d’horizon précis et actualisé de ce régime, basé sur les données officielles et les textes en vigueur.
Statut d’Entreprise Individuelle au Bénin : disponibilité et conditions
Le Bénin reconnaît officiellement le statut d’Entreprise Individuelle (EI), qui permet à toute personne physique de lancer une activité commerciale ou de services sans créer de société distincte. Ce statut est largement utilisé et accessible à tous les citoyens, sans exigence de capital minimum ni de formalités complexes.
Principales caractéristiques de l’Entreprise Individuelle (EI)
- Forme juridique : EI (Entreprise Individuelle)
- Procédure d’immatriculation : via le Guichet Unique de Formalisation des Entreprises (GUFE)
- Responsabilité : illimitée (le patrimoine personnel de l’entrepreneur peut être engagé)
- Fiscalité : choix entre plusieurs régimes selon le chiffre d’affaires
Régimes fiscaux applicables en 2025
Le régime fiscal dépend du chiffre d’affaires annuel :
| Régime | Seuil de chiffre d’affaires | Imposition |
|---|---|---|
| Micro-entrepreneur | Jusqu’à 50 millions FCFA (≈ 81 000 $) pour les services Jusqu’à 100 millions FCFA (≈ 162 000 $) pour le commerce |
Impôt synthétique : 5 % du CA pour les services 4 % du CA pour le commerce (remplace TVA et IRPP) |
| Régime du Réel Simplifié ou Normal | Au-delà des seuils ci-dessus | Imposition classique sur le bénéfice réel, TVA applicable |
Pro Tip : Comment s’immatriculer en EI au Bénin en 2025
- Préparez vos documents d’identité et justificatifs d’adresse.
- Connectez-vous sur gufe.bj pour initier la procédure d’immatriculation.
- Choisissez le régime fiscal adapté à votre prévision de chiffre d’affaires.
- Déclarez votre activité et obtenez votre numéro d’identification fiscale.
- Enregistrez-vous auprès de la sécurité sociale si nécessaire.
Pro Tip : Optimiser sa fiscalité avec le régime micro-entrepreneur
- Vérifiez que votre chiffre d’affaires annuel reste sous les seuils (50 millions FCFA pour les services, 100 millions FCFA pour le commerce).
- Bénéficiez de l’impôt synthétique : 5 % (services) ou 4 % (commerce) sur le chiffre d’affaires, en remplacement de la TVA et de l’impôt sur le revenu.
- Gardez à l’esprit que des cotisations sociales peuvent s’appliquer en plus.
Résumé des avantages et points de vigilance
- Accessibilité : Statut ouvert à tous, formalités simplifiées via le GUFE.
- Fiscalité allégée : Régime micro-entrepreneur très avantageux pour les petits chiffres d’affaires.
- Liberté d’action : Pas de capital minimum, gestion souple.
- Attention : Responsabilité illimitée et seuils à surveiller pour rester dans le régime simplifié.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles :