Comprendre la fiscalité des entreprises à l’international peut vite devenir un casse-tête, surtout lorsqu’on cherche à optimiser ses charges et préserver sa liberté entrepreneuriale. Si vous envisagez de relocaliser votre société ou de créer une structure à Brunei (BN) en 2025, cet article vous livre une analyse claire et actualisée du régime d’imposition des sociétés, avec des conseils concrets pour réduire votre facture fiscale.
Régime d’imposition des sociétés à Brunei en 2025 : ce qu’il faut savoir
Brunei propose un système d’imposition des sociétés progressif, mais remarquablement simple et stable. En 2025, le taux d’imposition standard sur les bénéfices des entreprises est fixé à 18,5 %, quel que soit le niveau de revenu. Ce taux s’applique à toutes les tranches de revenus, sans augmentation progressive au-delà d’un certain seuil.
Barème de l’impôt sur les sociétés à Brunei (2025)
| Tranche de revenu (BND) | Taux d’imposition |
|---|---|
| 0 – 100 000 BND (≈ 74 000 USD) | 18,5 % |
| 100 001 – 250 000 BND (≈ 74 001 – 185 000 USD) | 18,5 % |
| 250 001 BND et plus (≥ 185 001 USD) | 18,5 % |
Conversion basée sur un taux de 1 BND ≈ 0,74 USD (2025).
Cas particulier : sociétés pétrolières
Attention : si votre entreprise est active dans l’exploration ou la production de pétrole et de gaz, un impôt pétrolier spécifique s’applique, avec un taux de 55 % sur les bénéfices issus de ces activités. Ce taux élevé vise exclusivement ce secteur stratégique.
Exemples concrets d’imposition en 2025
- Start-up tech générant 80 000 BND (≈ 59 200 USD) de bénéfices : Imposition à 18,5 %, soit 14 800 BND (≈ 10 950 USD).
- Entreprise de consulting réalisant 300 000 BND (≈ 222 000 USD) de bénéfices : Imposition à 18,5 %, soit 55 500 BND (≈ 41 070 USD).
- Société pétrolière avec 1 000 000 BND (≈ 740 000 USD) de bénéfices : Imposition à 55 %, soit 550 000 BND (≈ 407 000 USD).
Optimiser sa fiscalité à Brunei : conseils pratiques
La simplicité du régime fiscal bruneien offre un terrain propice à l’optimisation, surtout pour les entrepreneurs internationaux en quête de stabilité et de prévisibilité.
Pro Tip 1 : Choisissez judicieusement votre secteur d’activité
- Évitez les secteurs soumis à des surtaxes (pétrole, gaz) si votre objectif est la minimisation fiscale.
- Privilégiez les activités de services, consulting, IT ou e-commerce pour bénéficier du taux standard de 18,5 %.
Pro Tip 2 : Structurez vos revenus
- Planifiez la distribution des bénéfices pour rester dans une fourchette de revenus adaptée à vos besoins de trésorerie.
- Profitez de l’absence de progressivité réelle : au-delà de 250 000 BND, le taux reste identique, ce qui simplifie la planification.
Pro Tip 3 : Anticipez les obligations déclaratives
- Préparez vos documents comptables en avance pour respecter les échéances fiscales locales.
- Restez informé des éventuelles évolutions réglementaires, même si le cadre fiscal de Brunei est réputé stable.
Résumé : pourquoi Brunei séduit les entrepreneurs en 2025
Avec un taux d’imposition unique de 18,5 % sur les sociétés (hors pétrole/gaz), Brunei offre un environnement fiscal prévisible et compétitif pour les entrepreneurs internationaux. La simplicité du barème, l’absence de progressivité réelle et la stabilité réglementaire en font une destination à considérer pour ceux qui souhaitent optimiser leur fiscalité tout en préservant leur liberté d’action.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles du gouvernement de Brunei sur la fiscalité des entreprises : Ministry of Finance and Economy Brunei.